1.稅收損失(Tax Harvest Loss)

如果你在券商賬戶里（比如 Robinhood, Webull）中持有股票，你可以在12月31日之前出售表現(xiàn)不佳的股票，并利用這些損失來(lái)減少任何應(yīng)稅資本收益。比如，股票持有超過(guò)1年，長(zhǎng)期資本利得（Long-term Capital Gain）和長(zhǎng)期資本損失(Long-term Capital Loss) 可以互相抵消。同樣的，如果短期（持有一年或者一年以內(nèi)的）的股票售賣(mài)，短期資本利得(Short-term Capital Gain) 可以和短期資本損失 (Short-term Capital Loss)互相抵消，從而達(dá)到降低投資有關(guān)的稅收負(fù)擔(dān)。

如果你當(dāng)年的投資收入（其中包括利息，股息，資本利得和年金支出）超過(guò)$20萬(wàn)美元 (夫妻合報(bào)收入超過(guò)$25萬(wàn)美元)，國(guó)稅局將超過(guò)上限的部分再征收3.8%的稅金 (Net Investment Income Tax)。

請(qǐng)確保不要在30天內(nèi)回購(gòu)相同的股票，否則損失將被推遲，產(chǎn)生短售（Wash Sales）。

2.看一看你2022年的估計(jì)收入

如果你計(jì)劃在不久的將來(lái)出售增值資產(chǎn)（比如房產(chǎn)），請(qǐng)估算你的 2022 年應(yīng)稅收入，并將其與2021年的應(yīng)稅收入進(jìn)行比較。如果你2022年的收入看起來(lái)可能明顯高于2021年，你或許可以在2021年出售你升值的資產(chǎn)以利用較低的稅率。反之亦然。

3.最大限度地提高稅前退休儲(chǔ)蓄-401K

放更多的稅前收入進(jìn)401(k) 計(jì)劃，能夠減少2022年納稅申報(bào)表上的應(yīng)稅收入，此操作的截止日期是12月31日?？纯茨闶欠窨梢栽谀甑字皬拿抗P薪水中劃出更多資金用于轉(zhuǎn)移存入你的退休儲(chǔ)蓄賬戶。在2022年，你最多可以向 401(k) 捐款$20,500 美元，如果你年滿50歲，還可以再投入$6,500美元。

4.最大限度地提高稅前退休儲(chǔ)蓄-傳統(tǒng)IRA以及ROTH IRA退休賬戶

將收入放入退休金計(jì)劃也是節(jié)稅和省稅的一個(gè)措施。如果你的收入沒(méi)有達(dá)到下方優(yōu)惠下降的收入水平，你選擇往傳統(tǒng)的IRA里面投錢(qián)，那么放進(jìn)去的金額可以抵減報(bào)稅當(dāng)年稅收。

如果你認(rèn)為在你達(dá)到59.5歲時(shí)，你的收入水平會(huì)隨之降低，那么將來(lái)從傳統(tǒng)IRA里面取錢(qián)，當(dāng)年收入稅率會(huì)相應(yīng)降低，那么傳統(tǒng)IRA會(huì)是一個(gè)降低現(xiàn)在報(bào)稅年度收入稅率的方法。

如果你目前收入不高，在稅率不高的情況下，先把收入相關(guān)稅收交上，再用稅后的錢(qián)放入Roth IRA賬戶，雖然現(xiàn)在報(bào)稅沒(méi)有起到減稅作用，但是在Roth IRA里面的資金未來(lái)到你到達(dá)59.5歲后取出是不需要上稅的。

每年往傳統(tǒng)IRA或者Roth IRA退休賬戶里面投錢(qián)的截止日期和你報(bào)稅的截止日期是一致的，你可以在報(bào)稅截止日前，完成往傳統(tǒng)IRA或者Roth IRA里面投錢(qián)。

更好的是，你必須在2023年4 月17日之前投錢(qián)進(jìn)傳統(tǒng)IRA（Traditional IRA），并能夠減少2022年納稅申報(bào)表中的應(yīng)稅收入。

5.小型企業(yè)主或者自雇人士 – 延稅退休計(jì)劃

a)SEP IRA

適用于自雇主及除自雇主外有1位W2雇員以上的公司。自雇人士2022年可以往自己設(shè)立的SEP IRA賬戶里面投入你凈自雇收入的20%，最多可往每個(gè)合格員工的退休賬戶里面投入$61,000美元。由于沒(méi)有年終截止日期的限制，公司可以在提交前一年的稅表之前設(shè)置SEP IRA賬戶并往里面投錢(qián)。公司報(bào)收入所得稅的日期也是往SEP IRA賬戶投錢(qián)的截止日期。

b) Solo-401(k)

只適用于自雇主(夫妻2個(gè)也可以), 沒(méi)有其它W2員工的小型雇主。存入限額分員工和雇主兩部分。

員工（其實(shí)也就是雇主自己）部分在2022年可存入退休金計(jì)劃的最大限額是$20,500。如果雇主至少50歲，那么可額外存入$6,500，必須在12月31日前存入。

企業(yè)部分可以存入凈公司收入（net profit, net self-employment income）的25%到退休金賬戶里面。對(duì)于小于50歲的雇主，存到Solo-401(k)的最高可達(dá)$61,000美元。

6.預(yù)繳稅Estimated Tax

通過(guò)符合安全港例外條件（Safe Harbor），避免預(yù)繳稅方面的罰款。一般來(lái)說(shuō)，如果你在一年內(nèi)支付了當(dāng)前納稅義務(wù)的90%或上一年度納稅義務(wù)的100%（如果你的調(diào)整后總收入 AGI超過(guò)$15萬(wàn)美元，則為110%），兩者取其金額少的那一個(gè)，則不會(huì)受到處罰。

比如，現(xiàn)在是2022年，你在預(yù)繳稅截止日前向國(guó)稅局支付了2022年納稅義務(wù)90%的欠稅或者2021年100%的欠稅，就不會(huì)收到預(yù)繳稅方面的罰款。如果納稅人到報(bào)稅為止欠稅超過(guò)$1,000，那么欠稅部分國(guó)稅局會(huì)按照季度征收納稅人的利息罰款。

7.使用完FSA, Commuter Plan

如果有從公司里設(shè)置FSA, Flexible Spending Account的話，記得要在4/17/2023前用完這部分錢(qián)，不然就會(huì)過(guò)期失效。

8.醫(yī)療扣除

如果你在2022年發(fā)現(xiàn)自己有高額的醫(yī)療費(fèi)用，你也許至少能找到一些稅收減免。

你可以扣除任何超過(guò)調(diào)整后總收入（AGI）7.5%的醫(yī)療費(fèi)用，這是你的總收入減去你已經(jīng)采取的其他扣除額。例如，如果你的AGI為$10萬(wàn)美元，你合格的自付醫(yī)療費(fèi)用是$8千美元，你可以在2022年扣除500美元部分的自付費(fèi)用醫(yī)療費(fèi)用。但是，你必須抵扣在Itemize Deduction（逐項(xiàng)扣稅額）里，以便在納稅申報(bào)表上注銷這些費(fèi)用。

一般人使用標(biāo)準(zhǔn)扣稅額更為劃算。如果你的標(biāo)準(zhǔn)扣除額比你的逐項(xiàng)扣減額高，或者你的調(diào)整后收入比較高，醫(yī)療扣減有時(shí)候就不是很合算。主要還是要看個(gè)人的報(bào)稅情況做出決定。