揭秘史上最大的人壽保單
福布斯雜志(Forbes)在2014年3月份公布史上最大的人壽保單：2億美元，打破了此前的吉尼斯世界紀(jì)錄。這份保單由19家保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)責(zé)任。
（圖片轉(zhuǎn)自網(wǎng)絡(luò))
按照法律規(guī)定不得透露投保人的姓名，但據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)猜測(cè)這位最高額保單購(gòu)買者是加州硅谷知名科技富豪—埃隆·馬斯 (Elon Musk)，PayPal貝寶的創(chuàng)始人，Tesla Motors特斯拉，SpaceX(太空探索技術(shù)公司)和SolarCity(太陽(yáng)能新能源公司)的CEO。
埃隆·馬斯克 (Elon Musk)的資產(chǎn)高達(dá)116億美元，擁有這么多資產(chǎn)的馬斯克，為什么要買這么高額的人壽保險(xiǎn)？其實(shí)答案非常簡(jiǎn)單：遺產(chǎn)稅規(guī)劃。
通過(guò)用信托包裝或配對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品可以成為保護(hù)資產(chǎn)免于遺產(chǎn)和其他稅收的有效方式。這些稅收效率高的保險(xiǎn)產(chǎn)品越來(lái)越受到富人的歡迎，因?yàn)樗麄冊(cè)噲D盡量減少他們的稅單。
為什么高凈值人群都喜歡選擇大額保單？大額保單的哪些功能覆蓋了他們的精準(zhǔn)需求？
01、投資功能
相比股票等投資方式，保險(xiǎn)投資非常穩(wěn)定，比較適合進(jìn)行長(zhǎng)期的投資規(guī)劃，為資產(chǎn)管理提供更多的主動(dòng)權(quán)。
除了具有穩(wěn)定的投資功能，保險(xiǎn)中還有一個(gè)叫投資連結(jié)保險(xiǎn)的特殊險(xiǎn)種，該保險(xiǎn)不僅有投資這個(gè)主要功能，而且兼具保險(xiǎn)的特點(diǎn)，也就是具有保障和投資的雙重功能。
02、杠桿功能
杠桿功能是人壽保險(xiǎn)的核心功能，同時(shí)也是人壽保險(xiǎn)特有的功能，其他任何金融工具幾乎都無(wú)法取代。
風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)給財(cái)富帶來(lái)不確定性，有的損失讓人難以承受?？梢酝ㄟ^(guò)支付少量保費(fèi)作為代價(jià)，把這些損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。
不僅如此，人壽保險(xiǎn)的杠桿功能還可以變成財(cái)富的“放大器”，尤其是在境外，其財(cái)務(wù)放大功能被廣泛地應(yīng)用。
03、收益鎖定功能
保險(xiǎn)合同具有合同屬性和長(zhǎng)期性，一旦簽訂，保單中的預(yù)定利率是不能變的，如此一來(lái)，人壽保險(xiǎn)就擁有了收益鎖定功能。這個(gè)能夠伴隨一生的收益鎖定功能，也是幾乎沒(méi)有任何一種金融產(chǎn)品具備的。
對(duì)高凈值人群而言，資產(chǎn)的安全可能比資產(chǎn)的增值更加重要，收益鎖定功能就顯得尤為可貴。在進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃時(shí)，建立一個(gè)安全并且能夠長(zhǎng)期持續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流，是必不可少的內(nèi)容。
04、婚姻財(cái)富規(guī)劃功能
婚后以父母為投保人、以子女為被保險(xiǎn)人的保單，在保單賠付之前，都屬于投保人的財(cái)產(chǎn)，因而不會(huì)成為子女的婚姻共同財(cái)產(chǎn)。這就是因保險(xiǎn)合同的特殊結(jié)構(gòu)而產(chǎn)生的婚姻財(cái)產(chǎn)的隔離功能。
大額保單具有防止財(cái)產(chǎn)混同、實(shí)現(xiàn)婚姻財(cái)產(chǎn)安全的功能，是婚前財(cái)產(chǎn)的“現(xiàn)金保險(xiǎn)庫(kù)”。
05、家庭財(cái)富傳承功能
大額保單可以實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承，甚至代際的精準(zhǔn)傳承。一方面，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，大額保單的投保人可以靈活指定受益人以及受益比例。另一方面，在大額保單賠付之前，投保人擁有更改大額保單的受益人以及受益比例的權(quán)利。
06、債務(wù)相對(duì)隔離功能
信托的財(cái)產(chǎn)保全功能，是以信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性為基礎(chǔ)，而保險(xiǎn)不同，保險(xiǎn)是一份特殊的合同。以被保險(xiǎn)人的身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的，投保人把保險(xiǎn)金交給保險(xiǎn)公司，成立保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)公司依據(jù)合同約定，在不同條件下將保險(xiǎn)金給付給指定或者法定受益人，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)在投保人和受益人之間的合法轉(zhuǎn)移。
07、隱私保護(hù)功能
人壽保單的隱私保護(hù)功能，主要體現(xiàn)在財(cái)富的傳承過(guò)程中。如果通過(guò)繼承進(jìn)行財(cái)富的傳承，一般必須經(jīng)過(guò)繼承權(quán)公證，而且遺囑必須得到所有繼承人的認(rèn)可。這一系列的過(guò)程是很難做到信息的相對(duì)保密的。
但大額保單不一樣。通過(guò)指定受益人的方式，可以經(jīng)由保險(xiǎn)賠償金把財(cái)富直接傳承給受益人，無(wú)須經(jīng)過(guò)其他任何人的認(rèn)可或同意。因而大額保單具有相對(duì)的保護(hù)隱私的功能。
08、資金融通功能
一般情況下，保單都具備現(xiàn)金價(jià)值，這是屬于投保人有效控制的實(shí)際財(cái)產(chǎn)，投保人可以通過(guò)對(duì)保單的任意解除權(quán)隨時(shí)實(shí)現(xiàn)保單的現(xiàn)金價(jià)值。在大陸以外，都可以通過(guò)保單抵押或質(zhì)押進(jìn)行貸款，這給投保人提供了非常好的資金融通功能。
09、移民規(guī)劃功能
在移民規(guī)劃中，大額保單具有非常重要的作用，尤其是對(duì)于那些稅制復(fù)雜、稅率高、征稅能力強(qiáng)且懲罰力度大的國(guó)家。保險(xiǎn)理賠金具有免稅待遇，這一規(guī)則已經(jīng)被國(guó)際社會(huì)廣泛地接觸。在移民之前，利用大額保單進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，對(duì)未來(lái)具有非常重要的意義。
10、稅務(wù)規(guī)劃功能
作為社會(huì)的穩(wěn)定器，無(wú)論是國(guó)外還是國(guó)內(nèi)，人壽保險(xiǎn)在稅務(wù)上都是被“特殊照顧”的。人壽保險(xiǎn)的稅務(wù)功能主要體現(xiàn)在：
●在全世界各個(gè)國(guó)家，人壽保險(xiǎn)理賠金基本都是免稅的；
●在大部分國(guó)家和地區(qū)，保單可以規(guī)避遺產(chǎn)稅；
●在許多國(guó)家和地區(qū)，購(gòu)買人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)在企業(yè)和個(gè)人都是可以稅前列支的；
●大額保單在遺產(chǎn)稅籌劃上，可以通過(guò)杠桿準(zhǔn)備應(yīng)稅現(xiàn)金，這也是其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)功能。
