多年以前申請(qǐng)了人壽保險(xiǎn)保單或年金合同，對(duì)比現(xiàn)在的險(xiǎn)種和產(chǎn)品，覺(jué)得比較老舊，或者覺(jué)得保障功能不夠全面，現(xiàn)金值增長(zhǎng)策略太少，這種情況可以考慮進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換或Trade in升級(jí)么？這么做的話(huà)，怎么來(lái)避稅？可能有什么風(fēng)險(xiǎn)？現(xiàn)在我們來(lái)具體講解這個(gè)問(wèn)題。
1035轉(zhuǎn)換是什么？
根據(jù)美國(guó)人壽保險(xiǎn)理事會(huì)（American Council of Life Insurers）的數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)人擁有的個(gè)人人壽保險(xiǎn)的總面值，為$12萬(wàn)億美元。
這時(shí)候，IRS國(guó)稅局稅法的第1035條款就發(fā)揮了重大作用。1035 Exchange轉(zhuǎn)換條款，為消費(fèi)者提供了一種免稅的，交換（Rollover）帶有現(xiàn)金值的人壽保險(xiǎn)保單或年金合同的法律方式。在進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，保單或年金，不會(huì)被視為被出售。
1035轉(zhuǎn)換這個(gè)操作，在金融保險(xiǎn)行業(yè)，有時(shí)候被稱(chēng)為“保單急救（Policy Rescue）”。
需要注意的是，只有當(dāng)涉及同名的合約持有人和同類(lèi)合約產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，才能使用1035轉(zhuǎn)換條款。
下面這3種保單或合約的轉(zhuǎn)換方式，是被IRS認(rèn)可的免稅操作：
●舊的人壽保險(xiǎn)保單，通過(guò)1035轉(zhuǎn)化，更換為新的人壽保險(xiǎn)保單；
●舊的年金合約，通過(guò)1035轉(zhuǎn)化，更換為新的年金合約；
●舊的人壽保險(xiǎn)保單，通過(guò)1035轉(zhuǎn)化，更換為新的年金合約；
消費(fèi)者不能將年金合約，通過(guò)1035轉(zhuǎn)化，更換為新的人壽保險(xiǎn)合約。??
Trading In 舊保單或合約
1035轉(zhuǎn)化的具體操作，就像是進(jìn)行一次“Trade In”。在符合一定條件下，通過(guò)1035轉(zhuǎn)換這個(gè)操作，可以讓保單或合約持有人，靈活的“trade-in” 一份舊保單或合約，更新成一份更新的保單或合約。新的保單和合約，可能保費(fèi)相同，但是保障更多；或者有更高的保額或更好的福利。
1035轉(zhuǎn)換涉及一系列稅收法規(guī)和行業(yè)流程。財(cái)務(wù)顧問(wèn)或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，可能需要向保險(xiǎn)公司提供，證明新的人壽保險(xiǎn)保單或年金合同優(yōu)于舊有合約的說(shuō)明（為保護(hù)消費(fèi)者，年金合約有更嚴(yán)格的相關(guān)規(guī)定），批準(zhǔn)后才能執(zhí)行不同保險(xiǎn)公司之間的Rollover。?
1035轉(zhuǎn)換的常見(jiàn)情況
美國(guó)人壽保險(xiǎn)行業(yè)的險(xiǎn)種產(chǎn)品也在升級(jí)換代，消費(fèi)者的需求也越來(lái)越多樣化。
消費(fèi)者對(duì)人壽保險(xiǎn)保單或年金合同，進(jìn)行轉(zhuǎn)換更新的需求就產(chǎn)生了。在這種情況下，國(guó)稅局推動(dòng)了1035 Exchange轉(zhuǎn)換條款的誕生。
以下兩種情況，是消費(fèi)者進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換的主要情景：
●需要長(zhǎng)期護(hù)理保障。根據(jù)2018年，美國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)協(xié)會(huì)（American Association for Long-Term Care Insurance）的介紹，當(dāng)投保人年齡較高，或受疾病影響等情況，需要用到長(zhǎng)期護(hù)理，但是手中持有的保單或合同是舊的產(chǎn)品，不提供類(lèi)似保障。那1035轉(zhuǎn)換可以用于人壽保險(xiǎn)保單，現(xiàn)金值超過(guò)國(guó)稅局規(guī)定上限的MEC保單合同，或年金合同，讓這幾類(lèi)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期護(hù)理保障合同。這意味著，舊的人壽保險(xiǎn)保單合同可以為長(zhǎng)期護(hù)理提供保障。
●同一合約，更優(yōu)的新產(chǎn)品出現(xiàn)。當(dāng)市場(chǎng)上出現(xiàn)了能更優(yōu)的滿(mǎn)足客戶(hù)需求的保單或合約產(chǎn)品的時(shí)候，投保人可根據(jù)自身的健康情況、保單政策等因素，可以選擇考慮把持有的舊產(chǎn)品，通過(guò)1035轉(zhuǎn)換條款，更新為新的保單或合約產(chǎn)品，從而獲得更多保障。?
1035轉(zhuǎn)換的缺點(diǎn)
退保費(fèi)用，Surrender Charge是消費(fèi)者要注意的風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)美國(guó)證券交易委員會(huì)SEC的說(shuō)明，如果你持有的保單或合約，處于退保費(fèi)用期間（Surrender Charge Period），那進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換的時(shí)候，根據(jù)你跟舊有的保險(xiǎn)公司合約約定，你可能需要支付退保的費(fèi)用。新的保單或合約上，也會(huì)有新的退保費(fèi)用（Surrender Charge）時(shí)間表——新保單或合約的退保費(fèi)用周期，可能比舊保單或合約剩余的退保罰款時(shí)間周期長(zhǎng)。
在實(shí)際和客戶(hù)溝通的過(guò)程中，即使在對(duì)比了優(yōu)缺點(diǎn)之后，投保人也會(huì)面臨取舍的難題。由于投保人的年齡增大，新的保單也許投保成本會(huì)比之前的高，但投保人往往忘記考慮時(shí)間成本這一重要的因素。當(dāng)消費(fèi)者可以接受1035轉(zhuǎn)化的成本，而且新的合約確實(shí)提供了新的回報(bào)策略和保障，并提供了消費(fèi)者所需的功能和稅收優(yōu)惠的時(shí)候，進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換就是合理的。在進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換之前，請(qǐng)務(wù)必向?qū)I(yè)的相關(guān)人員咨詢(xún)和尋求幫助。
