在美國(guó)設(shè)立信托，你無(wú)需將所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到你的信托中。在計(jì)劃階段，你可以將你的資產(chǎn)分類。房地產(chǎn)：包括你的住宅、商業(yè)地產(chǎn)、度假屋，或你擁有全部或部分股份的任何房地產(chǎn)。金融賬戶：包括你的保險(xiǎn)，儲(chǔ)蓄、股票，債券，其他投資等。有形資產(chǎn)：包括家具、藝術(shù)品、古董和收藏品，車輛、船只等。
在美國(guó)生活為什么建立一個(gè)信托是必須的?
1.避免遺產(chǎn)認(rèn)證程序?
管理程序（無(wú)遺囑時(shí)）在沒(méi)有遺囑的情形下，則需要向法院申請(qǐng)啟動(dòng)正式管理程序。第一順位繼承人是配偶或合法的家庭伴侶；第二順位是子女；第三順位是孫子女。通常由繼承人作為申請(qǐng)人向法院申請(qǐng)作為遺產(chǎn)代表。最終確定繼承人后，再確定死者的遺產(chǎn)（包括死者應(yīng)償還的債務(wù)）和轉(zhuǎn)讓方式。
2.擁有多少資產(chǎn)才需要建立信托??
舉個(gè)例子：在加州，如果財(cái)產(chǎn)超過(guò)16萬(wàn)6千美金就需要經(jīng)過(guò)法庭的遺產(chǎn)認(rèn)證程序。簡(jiǎn)單的理解,如果您的所有資產(chǎn)金額達(dá)到了這個(gè)數(shù)字，那么您就需要建立信托。您的資產(chǎn)包括您所有的固定的或者流動(dòng)的資產(chǎn)，有形的或者無(wú)形的資產(chǎn),例如房產(chǎn)、現(xiàn)金、銀行賬戶、股票、債券、保險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等等。在美國(guó),信托是一個(gè)很常?的資產(chǎn)傳承工具,并非“有錢人”的專屬。當(dāng)然,如果您是高資產(chǎn)凈值人士,則需要考慮利用建立不同類型的信托來(lái)合理規(guī)避遺產(chǎn)稅或者進(jìn)行資產(chǎn)保護(hù)。
3.信托有資產(chǎn)保護(hù)的作用嗎?
一般的可撤銷生前信托是沒(méi)有資產(chǎn)保全的作用的。部分不可撤銷信托(Irrevocable Trust)可以起到資產(chǎn)保護(hù)的作用,但這些類型的信托必須要在專業(yè)律師的指導(dǎo)下建立和使用。
4.信托有省稅的功能嗎?
信托形式是可以起到省稅的作用的。在美國(guó)，個(gè)稅的種類也非常多，有遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、收入稅、資產(chǎn)增值稅等。不同種類和形式的信托可以有不同的省稅功能。如果您有增值的地產(chǎn)或者股票,可以考慮把它們放到慈善信托里，然后再進(jìn)行買賣，就可以延稅或減稅。人壽保險(xiǎn)信托或一些形式的不可撤銷信托，可以起到規(guī)避遺產(chǎn)稅的作用等等。
5.信托可以更改或者撤銷嗎??
可撤銷信托和不可撤銷信托都可以更改或者撤銷。首先，可撤銷生前信托顧名思義當(dāng)然是可以任意更改或者撤銷的。另一類信托叫做不可撤銷信托。實(shí)際上，通過(guò)在信托中設(shè)立相應(yīng)的機(jī)制，不可撤銷信托也是可以更改、調(diào)整甚至是撤銷的。
6.購(gòu)買人壽保險(xiǎn)需要建立信托嗎??
購(gòu)買大額保險(xiǎn)一定要考慮建立保險(xiǎn)信托后再購(gòu)買。首先，人壽保險(xiǎn)信托有資產(chǎn)保護(hù)的作用，因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)信托中的保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值是會(huì)被完全保護(hù)的。如果沒(méi)有保險(xiǎn)信托，保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值則會(huì)被債權(quán)人追討。其次，人壽保險(xiǎn)信托還有規(guī)避遺產(chǎn)稅的作用。尤其在您購(gòu)買500萬(wàn)或者1000萬(wàn)這樣的巨額保險(xiǎn)時(shí)，建議一定要考慮先建立人壽保險(xiǎn)信托，之后再購(gòu)買人壽保險(xiǎn)，否則保險(xiǎn)賠償金可能被征收高達(dá)40%的遺產(chǎn)稅。
也有一些人建立人壽保險(xiǎn)信托的原因是不想子女或其他受益人一次性拿到數(shù)額很大的現(xiàn)金，因?yàn)樽优挲g較小，或者還沒(méi)有樹(shù)立正確的價(jià)值觀。建立人壽保險(xiǎn)信托可以利用這筆現(xiàn)金來(lái)做子女或整個(gè)家族的的教育基金、旅游基金或者健康基金等。
7.外國(guó)人需要/可以建立信托嗎?
外國(guó)人(即非綠卡持有者或者非美國(guó)公?)是可以在美國(guó)建立信托的。實(shí)際上,外國(guó)人在美國(guó)置產(chǎn)、置業(yè)前建立信托是尤其必要的。除了我們上面所提到的規(guī)避遺產(chǎn)認(rèn)證程序之外，對(duì)于外國(guó)人來(lái)說(shuō)，還要考慮到遺產(chǎn)稅的問(wèn)題。特別提醒：外國(guó)人遺產(chǎn)稅的免稅額只有6萬(wàn)美金，超出6萬(wàn)美金的部分，要按照40%來(lái)征收遺產(chǎn)稅。所以對(duì)于外國(guó)人來(lái)說(shuō)，在美國(guó)置業(yè)、置產(chǎn)的時(shí)候做資產(chǎn)規(guī)劃尤為重要。
