報稅季節(jié)對許多人來說可能是一個非常緊張的時期。必須瀏覽無數(shù)表格并編譯所有正確信息的挑戰(zhàn)很快就會變得勢不可擋，尤其是對于首次申報者而言。迫在眉睫的審計威脅可能會進一步加劇報稅季的壓力。首先，美國國稅局表示，它正在增加人員和技術(shù)，以在2024年納稅季節(jié)“扭轉(zhuǎn)高收入納稅人的歷史低審計率”。
根據(jù)美國國稅局的說法，審計只是對您的賬戶進行審查，“以確保根據(jù)稅法正確報告信息，并驗證報告的稅額是否正確。
無論你是否屬于國稅局今年的目標(biāo)“高收入、高財富個人”，你被審計的機會仍然非常渺茫：在國稅局在2022年收到的大約1.65億份稅表中，大約有626,204份（不到0.4%）被審計。
對聯(lián)邦納稅申報表的審查可以隨機觸發(fā)，但某些行為比其他行為更有可能被標(biāo)記。根據(jù)美國國稅局的說法，審計是由一個“統(tǒng)計公式”決定的，該公式將您的納稅申報表與其他納稅人進行比較。
以下是一些需要美國國稅局更多審查的常見錯誤，以及您可以采取哪些措施來避免這些錯誤。
1. 您的退貨不完整
“沒有一件事會自動觸發(fā)審計，但不匹配的文件是你收到美國國稅局信函的最常見原因，”杰克遜休伊特稅務(wù)資源總監(jiān)喬威利茨告訴CNET。
威利茨說，它可以像丟失的表格一樣簡單，“而且經(jīng)常發(fā)生在那些在最后一刻匆匆忙忙的人身上。
聯(lián)邦政府提供各種抵免，例如兒童稅收抵免，允許父母為每個符合條件的孩子申請高達(dá) 2,000 美元。
威利茨說，你必須證明你有資格合法地獲得這些福利。
“如果去年你申請了沒有兒童稅收抵免，而今年你申請了三個孩子，他們不是嬰兒，這將觸發(fā)美國國稅局的一封信，”她說。
這并不總是意味著你犯了一個錯誤或試圖愚弄政府。您可能在 2023 年 5 月生了一個孩子，國稅局正在處理您 2022 年的納稅申報表。
2. 你搞砸了數(shù)學(xué)或其他信息
雖然簡單的數(shù)學(xué)錯誤通常不會觸發(fā)美國國稅局的全面檢查，但它們會受到額外的審查并減慢您的納稅申報表的完成速度。因此，輸入錯誤的社會安全號碼、將數(shù)字轉(zhuǎn)置到您的地址上以及其他愚蠢的錯誤也是如此。
以電子方式提交，通過從以前的申報表中提取大量信息并讓您將 W-2 或 1099 直接加載到系統(tǒng)中，從而減少了這些犯規(guī)。
使用專業(yè)的報稅員也是防止錯誤和誤判的良好堡壘。
3. 您是自雇人士，沒有準(zhǔn)確報告扣除額
“如果你為自己工作并且有合法的商業(yè)費用，你應(yīng)該感到有能力承擔(dān)這些費用，”TurboTax稅務(wù)專家Lisa Greene-Lewis說?！爸灰_保你有收據(jù)和文件來支持它?！?/span>
如果您申請家庭辦公室扣除，它必須是“專門和定期用于您的貿(mào)易或業(yè)務(wù)”的空間，而不是餐廳的桌子。
如果您報銷交通費用，則需要記錄用于工作的里程。格林-劉易斯說，如果你扣除100%的私家車作為商業(yè)費用，它就會升起一面旗幟。
在扣除商務(wù)餐時，勤奮尤其如此。在 2021 年和 2022 年，商務(wù)餐可以 100% 扣除，但現(xiàn)在，這一限制已降至 50%。
“但你必須記錄你和誰在一起，會議的目的是什么，吃飯的日期等等，”格林-劉易斯說?！爱?dāng)然，還要保留你的收據(jù)?！?/span>
4. 您索賠過多的業(yè)務(wù)費用或損失
美國國稅局的計算機系統(tǒng)正在尋找超出您所在行業(yè)人員規(guī)范的扣除額。
如果您從企業(yè)獲得收入，您需要提交附表C表格，但這會使您的申報表復(fù)雜化，并可能使國稅局更有可能與您聯(lián)系。
Greene-Lewis 鼓勵納稅人申請他們合法有權(quán)獲得的每一項扣除，但要非常勤奮地證明這些扣除的合理性，并提供詳細(xì)信息和支持性文件。
總的來說，美國國稅局的算法正在尋找超出您職業(yè)人員規(guī)范的扣除額：如果您是一名專利律師，但您的差旅費是其他專利律師聲稱的三倍，這可能會導(dǎo)致更仔細(xì)的檢查。
如果您連續(xù)幾年在業(yè)務(wù)上蒙受損失，美國國稅局可能希望確保您的業(yè)務(wù)是光明正大的。
根據(jù)會計師事務(wù)所Aprio的稅務(wù)合伙人托馬斯·斯科特（Thomas Scott）的說法，保持草率記錄的小企業(yè)主經(jīng)常進行無聊的扣除。
“當(dāng)企業(yè)主彌補費用和扣除額時，他們往往會堅持下去，”斯科特告訴CNET?！霸趯徲嬛校绹鴩惥謱⒁筇峁┲С趾涂鄢C明，如果不提供，這些扣除將被禁止?！?/span>
同樣，斯科特補充說，“試圖采取他們沒有資格獲得的激勵措施和信貸的企業(yè)可能會引起危險信號。
5. 您的慈善扣除額過大
如果您逐項列出扣除額，您可以向公認(rèn)的慈善機構(gòu)申請現(xiàn)金捐贈 - 以及捐贈的汽車，衣服和其他財產(chǎn)的價值。如果這些捐款與您的收入不符，國稅局會通知您。
該機構(gòu)的計算機程序，即判別信息功能系統(tǒng)，不斷掃描退貨以發(fā)現(xiàn)此類異常情況。
“如果你申請了一筆慈善扣除，就像你收入的一半，它會引起他們的注意，”格林-劉易斯告訴CNET。
美國國稅局對調(diào)整后的總收入中有多少可以作為慈善捐款扣除設(shè)定了上限。某些形式的捐贈可能會超過此限制，但這樣做可能會受到審查，因此您最好將所有文書工作整理好。
6. 您有未申報的收入
這是最大的問題：雇主必須向美國國稅局提交反映您的收入的W-2，如果是收入超過 1099 美元的自由職業(yè)者和承包商，則為600美元。
美國國稅局會自動檢查，看看你報告的收入是否與你的老板提交的收入相符。它還會收到有關(guān)儲蓄賬戶、投資和股票交易的利息或收益的通知，以及大額賭博勝利、遺產(chǎn)和幾乎任何其他類型的收入。
如果您未能報告加密貨幣交易的資本收益，可能會觸發(fā)審計。
