報(bào)稅季節(jié)對(duì)許多人來說可能是一個(gè)非常緊張的時(shí)期。必須瀏覽無數(shù)表格并編譯所有正確信息的挑戰(zhàn)很快就會(huì)變得勢(shì)不可擋，尤其是對(duì)于首次申報(bào)者而言。迫在眉睫的審計(jì)威脅可能會(huì)進(jìn)一步加劇報(bào)稅季的壓力。首先，美國(guó)國(guó)稅局表示，它正在增加人員和技術(shù)，以在2024年納稅季節(jié)“扭轉(zhuǎn)高收入納稅人的歷史低審計(jì)率”。
根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局的說法，審計(jì)只是對(duì)您的賬戶進(jìn)行審查，“以確保根據(jù)稅法正確報(bào)告信息，并驗(yàn)證報(bào)告的稅額是否正確。
無論你是否屬于國(guó)稅局今年的目標(biāo)“高收入、高財(cái)富個(gè)人”，你被審計(jì)的機(jī)會(huì)仍然非常渺茫：在國(guó)稅局在2022年收到的大約1.65億份稅表中，大約有626,204份（不到0.4%）被審計(jì)。
對(duì)聯(lián)邦納稅申報(bào)表的審查可以隨機(jī)觸發(fā)，但某些行為比其他行為更有可能被標(biāo)記。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局的說法，審計(jì)是由一個(gè)“統(tǒng)計(jì)公式”決定的，該公式將您的納稅申報(bào)表與其他納稅人進(jìn)行比較。
以下是一些需要美國(guó)國(guó)稅局更多審查的常見錯(cuò)誤，以及您可以采取哪些措施來避免這些錯(cuò)誤。
1. 您的退貨不完整
“沒有一件事會(huì)自動(dòng)觸發(fā)審計(jì)，但不匹配的文件是你收到美國(guó)國(guó)稅局信函的最常見原因，”杰克遜休伊特稅務(wù)資源總監(jiān)喬威利茨告訴CNET。
威利茨說，它可以像丟失的表格一樣簡(jiǎn)單，“而且經(jīng)常發(fā)生在那些在最后一刻匆匆忙忙的人身上。
聯(lián)邦政府提供各種抵免，例如兒童稅收抵免，允許父母為每個(gè)符合條件的孩子申請(qǐng)高達(dá) 2,000 美元。
威利茨說，你必須證明你有資格合法地獲得這些福利。
“如果去年你申請(qǐng)了沒有兒童稅收抵免，而今年你申請(qǐng)了三個(gè)孩子，他們不是嬰兒，這將觸發(fā)美國(guó)國(guó)稅局的一封信，”她說。
這并不總是意味著你犯了一個(gè)錯(cuò)誤或試圖愚弄政府。您可能在 2023 年 5 月生了一個(gè)孩子，國(guó)稅局正在處理您 2022 年的納稅申報(bào)表。
2. 你搞砸了數(shù)學(xué)或其他信息
雖然簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)錯(cuò)誤通常不會(huì)觸發(fā)美國(guó)國(guó)稅局的全面檢查，但它們會(huì)受到額外的審查并減慢您的納稅申報(bào)表的完成速度。因此，輸入錯(cuò)誤的社會(huì)安全號(hào)碼、將數(shù)字轉(zhuǎn)置到您的地址上以及其他愚蠢的錯(cuò)誤也是如此。
以電子方式提交，通過從以前的申報(bào)表中提取大量信息并讓您將 W-2 或 1099 直接加載到系統(tǒng)中，從而減少了這些犯規(guī)。
使用專業(yè)的報(bào)稅員也是防止錯(cuò)誤和誤判的良好堡壘。
3. 您是自雇人士，沒有準(zhǔn)確報(bào)告扣除額
“如果你為自己工作并且有合法的商業(yè)費(fèi)用，你應(yīng)該感到有能力承擔(dān)這些費(fèi)用，”TurboTax稅務(wù)專家Lisa Greene-Lewis說?！爸灰_保你有收據(jù)和文件來支持它。”
如果您申請(qǐng)家庭辦公室扣除，它必須是“專門和定期用于您的貿(mào)易或業(yè)務(wù)”的空間，而不是餐廳的桌子。
如果您報(bào)銷交通費(fèi)用，則需要記錄用于工作的里程。格林-劉易斯說，如果你扣除100%的私家車作為商業(yè)費(fèi)用，它就會(huì)升起一面旗幟。
在扣除商務(wù)餐時(shí)，勤奮尤其如此。在 2021 年和 2022 年，商務(wù)餐可以 100% 扣除，但現(xiàn)在，這一限制已降至 50%。
“但你必須記錄你和誰在一起，會(huì)議的目的是什么，吃飯的日期等等，”格林-劉易斯說?！爱?dāng)然，還要保留你的收據(jù)?！?/span>
4. 您索賠過多的業(yè)務(wù)費(fèi)用或損失
美國(guó)國(guó)稅局的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)正在尋找超出您所在行業(yè)人員規(guī)范的扣除額。
如果您從企業(yè)獲得收入，您需要提交附表C表格，但這會(huì)使您的申報(bào)表復(fù)雜化，并可能使國(guó)稅局更有可能與您聯(lián)系。
Greene-Lewis 鼓勵(lì)納稅人申請(qǐng)他們合法有權(quán)獲得的每一項(xiàng)扣除，但要非常勤奮地證明這些扣除的合理性，并提供詳細(xì)信息和支持性文件。
總的來說，美國(guó)國(guó)稅局的算法正在尋找超出您職業(yè)人員規(guī)范的扣除額：如果您是一名專利律師，但您的差旅費(fèi)是其他專利律師聲稱的三倍，這可能會(huì)導(dǎo)致更仔細(xì)的檢查。
如果您連續(xù)幾年在業(yè)務(wù)上蒙受損失，美國(guó)國(guó)稅局可能希望確保您的業(yè)務(wù)是光明正大的。
根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所Aprio的稅務(wù)合伙人托馬斯·斯科特（Thomas Scott）的說法，保持草率記錄的小企業(yè)主經(jīng)常進(jìn)行無聊的扣除。
“當(dāng)企業(yè)主彌補(bǔ)費(fèi)用和扣除額時(shí)，他們往往會(huì)堅(jiān)持下去，”斯科特告訴CNET。“在審計(jì)中，美國(guó)國(guó)稅局將要求提供支持和扣除證明，如果不提供，這些扣除將被禁止?！?/span>
同樣，斯科特補(bǔ)充說，“試圖采取他們沒有資格獲得的激勵(lì)措施和信貸的企業(yè)可能會(huì)引起危險(xiǎn)信號(hào)。
5. 您的慈善扣除額過大
如果您逐項(xiàng)列出扣除額，您可以向公認(rèn)的慈善機(jī)構(gòu)申請(qǐng)現(xiàn)金捐贈(zèng) - 以及捐贈(zèng)的汽車，衣服和其他財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。如果這些捐款與您的收入不符，國(guó)稅局會(huì)通知您。
該機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)程序，即判別信息功能系統(tǒng)，不斷掃描退貨以發(fā)現(xiàn)此類異常情況。
“如果你申請(qǐng)了一筆慈善扣除，就像你收入的一半，它會(huì)引起他們的注意，”格林-劉易斯告訴CNET。
美國(guó)國(guó)稅局對(duì)調(diào)整后的總收入中有多少可以作為慈善捐款扣除設(shè)定了上限。某些形式的捐贈(zèng)可能會(huì)超過此限制，但這樣做可能會(huì)受到審查，因此您最好將所有文書工作整理好。
6. 您有未申報(bào)的收入
這是最大的問題：雇主必須向美國(guó)國(guó)稅局提交反映您的收入的W-2，如果是收入超過 1099 美元的自由職業(yè)者和承包商，則為600美元。
美國(guó)國(guó)稅局會(huì)自動(dòng)檢查，看看你報(bào)告的收入是否與你的老板提交的收入相符。它還會(huì)收到有關(guān)儲(chǔ)蓄賬戶、投資和股票交易的利息或收益的通知，以及大額賭博勝利、遺產(chǎn)和幾乎任何其他類型的收入。
如果您未能報(bào)告加密貨幣交易的資本收益，可能會(huì)觸發(fā)審計(jì)。
