什么是529 plan？
529 plan是專門為教育儲(chǔ)蓄而設(shè)計(jì)的戶。你可以中提取款項(xiàng)來支付小學(xué)、中學(xué)或大學(xué)及以上的教育費(fèi)用。任何成年的美國(guó)居民都可以投資這項(xiàng)計(jì)劃。
在大學(xué)或研究生級(jí)別，來自529 plan的資金可用于為全日制學(xué)生提供學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、書籍、用品、以及食宿等費(fèi)用。
此外，529 plan 的資金還可用于償還不超過10,000美元的學(xué)生貸款。
如果您有多余的529基金，但不會(huì)用于教育，這種情況下您可能考慮將它們轉(zhuǎn)入Roth IRA。您可以與您的財(cái)務(wù)顧問或托管人商討?；蛘呖梢钥紤]通過其他方式來使用 529 基金。
529 plan有哪些的類型？
1. 教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃（Education Savings Plans）
這是最常見的 529 plan，所有存入賬戶的錢用于投資共同基金（當(dāng)然也有其它選擇，可自行提前決定），取決于投資產(chǎn)品的表現(xiàn)，收益也會(huì)不同。從 529 儲(chǔ)蓄賬戶中提取的現(xiàn)金可用于 K-12 和大學(xué)符合資格的相關(guān)支出，如學(xué)費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2. 預(yù)付學(xué)費(fèi)計(jì)劃（Prepaid Tuition Plans）
該計(jì)劃僅在部分州和部分高等教育學(xué)校提供。具體的操作方式不同，但基本原則就是預(yù)先為可能在幾年內(nèi)上大學(xué)的學(xué)生存入部分錢，并且鎖定固定利率，直到學(xué)生上大學(xué)時(shí)再取出。值得注意的是，該計(jì)劃不能用于 K-12 教育。相較于上述的教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃，預(yù)付學(xué)費(fèi)計(jì)劃的錢可用范圍比較有限，比如不能用在支付住宿費(fèi)上。
稅收優(yōu)勢(shì)
529 plan最大的稅收優(yōu)勢(shì)是，這部分用于教育的費(fèi)用（包括投資收益）無需繳納聯(lián)邦所得稅。而且在很多情況下也無需繳納州稅。
如果您有529教育基金，但預(yù)計(jì)不會(huì)用于教育用途，您可能正在考慮將其轉(zhuǎn)至Roth IRA。您可以與您的理財(cái)顧問或托管人討論您的選項(xiàng)。您也可以考慮其他使用529基金的方式。
一些家庭擔(dān)心在529計(jì)劃中存儲(chǔ)過多資金，并且無法在不產(chǎn)生罰款的情況下取出超額資金?！禨ECURE 2.0法案》于2022年12月生效，改變了529計(jì)劃規(guī)定，允許將部分資金從這些大學(xué)儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)入Roth IRA。
這樣的轉(zhuǎn)賬可以在不產(chǎn)生稅款和罰款的情況下進(jìn)行。這項(xiàng)新規(guī)定將影響到家長(zhǎng)和孩子在面對(duì)教育費(fèi)用并致力于長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄時(shí)。
您可以將529轉(zhuǎn)入Roth IRA嗎？
根據(jù) SECURE 2.0法案，從2024年1月1日開始，如果您符合某些標(biāo)準(zhǔn)，您將能夠?qū)?29計(jì)劃轉(zhuǎn)為Roth IRA。
只有滿足一定條件的情況下，才允許從529計(jì)劃轉(zhuǎn)至Roth IRA進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，包括：
529計(jì)劃受益人在其一生中最多可以轉(zhuǎn)移35000美元至Roth IRA。
轉(zhuǎn)賬受到Roth IRA年度累計(jì)限額的限制。
529賬戶必須已經(jīng)存在超過15年。
從2024年開始，可以進(jìn)行529到Roth IRA的轉(zhuǎn)賬。
如何將529轉(zhuǎn)為Roth IRA？
如果您有資格從529計(jì)劃轉(zhuǎn)移到Roth IRA，您需要與529賬戶的托管人核實(shí)。
如果您在一家能夠同時(shí)持有529計(jì)劃和Roth IRA的托管人那里擁有529計(jì)劃，這可能是一個(gè)無縫的過渡，您應(yīng)該能夠?qū)⑺匈Y金內(nèi)部轉(zhuǎn)移，您只需要確保可以設(shè)置這兩個(gè)賬戶并進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移。
如果托管人不是同時(shí)持有529計(jì)劃和Roth IRA，則您可能需要進(jìn)行529計(jì)劃的取款，然后向Roth IRA進(jìn)行認(rèn)繳。
您需要確保在IRS審計(jì)時(shí)有這些操作的記錄，因此從529計(jì)劃分配資金時(shí)會(huì)生成1099-Q表，而Roth IRA的認(rèn)繳資金將會(huì)收到5498表。
要將529計(jì)劃轉(zhuǎn)移到Roth IRA，請(qǐng)按照以下步驟進(jìn)行：
確認(rèn)資格：與529計(jì)劃的托管人核實(shí)，確保您符合轉(zhuǎn)移要求。確保托管人能夠同時(shí)持有529計(jì)劃和Roth IRA。
內(nèi)部轉(zhuǎn)移：如果您的托管人具備同時(shí)持有這兩種賬戶的能力，您可能可以進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移。在同一家托管人處開設(shè)Roth IRA賬戶，并啟動(dòng)內(nèi)部轉(zhuǎn)移。確保兩個(gè)賬戶都正確設(shè)置以便順利轉(zhuǎn)移資金。
文檔記錄：在進(jìn)行轉(zhuǎn)移交易時(shí)保留記錄，以防IRS進(jìn)行審計(jì)。當(dāng)從529計(jì)劃分配資金時(shí)，將生成1099-Q表。此外，您將收到Roth IRA認(rèn)繳的5498表。
取款和認(rèn)繳：如果您當(dāng)前的托管人無法在529計(jì)劃和Roth IRA中同時(shí)持有，您可能需要從529計(jì)劃取款。取款后，將取出的資金認(rèn)繳到Roth IRA中。務(wù)必為IRS目的記錄這些操作。
