在談?wù)撁绹?guó)移民時(shí)，我們常聚焦于移民排期、移民條件等關(guān)鍵話題，然而有一個(gè)尤為重要的環(huán)節(jié)卻可能被忽視——那就是赴美前的稅務(wù)規(guī)劃
移民美國(guó)之后，在中國(guó)依然有收入，怎么報(bào)稅？？
答：當(dāng)你變成美國(guó)稅務(wù)居民，你在全世界的收入都要在美國(guó)上報(bào)。如果你在中國(guó)有收入，要上報(bào)。在免稅額之內(nèi)的，不需要交稅。你在中國(guó)給的稅，可以在美國(guó)對(duì)沖。比如你在中國(guó)交了4000元的稅，那么可以在美國(guó)聯(lián)邦政府稅收對(duì)沖。州的稅還是要交。
美國(guó)是全球征稅的國(guó)家，你已經(jīng)移民在國(guó)內(nèi)的所得要報(bào)稅的，如果在國(guó)內(nèi)的收入按照中國(guó)稅率已經(jīng)繳納稅金了，還要按照美國(guó)稅率交納差額，如果美國(guó)稅率比中國(guó)的低，則不用補(bǔ)交稅金。如果在中國(guó)沒(méi)有納稅，則會(huì)按照美國(guó)稅率納稅。
大部分的移民在拿到綠卡時(shí)，中國(guó)的收入要重新申報(bào)下，這時(shí)可以多報(bào)點(diǎn)，因?yàn)橐泼袂暗氖杖胧遣唤欢惖?，移民后新增的資產(chǎn)是要報(bào)稅的，是否繳納按照美國(guó)稅法執(zhí)行，最好有會(huì)計(jì)師給你整理賬目。
剛移民的客戶(hù)，在美國(guó)生活，來(lái)自中國(guó)的收入有個(gè)免稅額度，一人差不多9.8萬(wàn)美金左右，這個(gè)是用來(lái)在美國(guó)生活的，可以免交稅金。
無(wú)綠卡父母給美國(guó)小孩買(mǎi)房的錢(qián)要交稅嗎？
答：1、先確定父母的身份
如果父母完全沒(méi)有美國(guó)的身份，不是公民也沒(méi)有綠卡，他們要贈(zèng)與給子/女的時(shí)候，子/女只需要做一個(gè)透露性的申報(bào)，等于給國(guó)稅局一個(gè)交代，表明自己收到了父母的一個(gè)贈(zèng)與。
2、來(lái)價(jià)
所贈(zèng)房產(chǎn)的來(lái)價(jià)很重要，子/女接受的來(lái)價(jià)會(huì)決定未來(lái)他要出售該房產(chǎn)的資本利得稅的計(jì)算。這里舉個(gè)例子，比如一對(duì)父母親最初買(mǎi)房子的時(shí)候是100萬(wàn)人民幣，因?yàn)榈靥幋蟪鞘?，所以房子增值比較厲害，當(dāng)給到子/女時(shí)，已經(jīng)增值到1200萬(wàn)了。因?yàn)樵诿绹?guó)收到贈(zèng)與或者遺產(chǎn)的人都不需要繳稅，所以收到房子的子/女只要向國(guó)稅局作透露性的申報(bào)就可以了。這里要注意父母“給”的方式，如果是用贈(zèng)與，外國(guó)人有一個(gè)贈(zèng)與稅的問(wèn)題，要交稅，且數(shù)額很大。美國(guó)居民賣(mài)房的時(shí)候要申報(bào)，但不用馬上交稅。外國(guó)人（非美國(guó)居民）如果來(lái)美國(guó)用個(gè)人名義買(mǎi)房，賣(mài)房子馬上扣15%的稅。非美國(guó)居民贈(zèng)與、遺產(chǎn)都是要交40%的稅。
因此，如有外國(guó)人贈(zèng)于，建議通過(guò)海外賬戶(hù)過(guò)賬給美國(guó)賬戶(hù)，如通過(guò)香港過(guò)賬，是不需要交稅的。將來(lái)孩子要出售房子的來(lái)價(jià)就是以100萬(wàn)來(lái)計(jì)，因?yàn)榉孔右呀?jīng)增值到1200萬(wàn)，中間就會(huì)有1100萬(wàn)的資本利得稅要申報(bào)，那孩子他要繳這個(gè)稅。還有一種情況是，如果這個(gè)父母親是美國(guó)的公民或者有美國(guó)綠卡，他們只是長(zhǎng)期在北京居住，現(xiàn)在想把這個(gè)房子贈(zèng)與給孩子，這時(shí)，他們有個(gè)1200多萬(wàn)美金的贈(zèng)與稅的免稅額（=遺產(chǎn)稅的免稅額），所以，他們贈(zèng)與的1200萬(wàn)人民幣的房子給子女，用父母的免稅額來(lái)抵扣，也是不會(huì)產(chǎn)生贈(zèng)與稅的問(wèn)題。當(dāng)然，因?yàn)槭怯觅?zèng)與方式，對(duì)子女來(lái)說(shuō)房子的來(lái)價(jià)依舊是100萬(wàn)人民幣。
3、遺產(chǎn)方式
上面提到，雖然把房子贈(zèng)與給子女，他們不用打贈(zèng)與稅，但是如果將來(lái)子女要出售房子，因?yàn)閬?lái)價(jià)的關(guān)系，就會(huì)產(chǎn)生增值部分的資本利得稅，增值越大，稅得也越大。那如果等到父母百年后，子女以繼承遺產(chǎn)的方式接收房子，會(huì)不會(huì)更好？假設(shè)父母親是有美國(guó)身份的，我們就會(huì)建議用遺產(chǎn)的方式留給子女會(huì)更好。雖說(shuō)房子增值了，但父母一直沒(méi)有賣(mài)，就不會(huì)產(chǎn)生資本利得稅，當(dāng)子女來(lái)繼承的時(shí)候，房子的來(lái)價(jià)=市價(jià)，假設(shè)來(lái)價(jià)是1200萬(wàn)，將來(lái)子女以1400萬(wàn)賣(mài)出的話，中間的資本利得稅只算200萬(wàn)人民幣，這樣對(duì)子女來(lái)說(shuō)，稅務(wù)負(fù)擔(dān)會(huì)比較小，而且父母親也有效地利用了遺產(chǎn)稅的免稅額（1200萬(wàn)美金）來(lái)免掉遺產(chǎn)稅，可以說(shuō)是兩全其美。
針對(duì)銀行會(huì)根據(jù)政策將你的現(xiàn)金存款進(jìn)行上報(bào)的操作，金額是多少？
答：?jiǎn)喂P超過(guò)1萬(wàn)美元金額，或有明顯有意避開(kāi)1萬(wàn)門(mén)檻的操作。但如果是在當(dāng)?shù)赜猩膺M(jìn)賬，如開(kāi)一家小超市，有固定周期的固定小額存款，即有一種商業(yè)模式存在，每天存入的流水基本差不多，開(kāi)戶(hù)時(shí)要提前和銀行溝通，可省很多麻煩。
擁有美國(guó)境外公司代持股，是否需要申報(bào)？
答：無(wú)論是不是有收益，還是只是借用你的名字等，只要有股權(quán)在你名下就要申報(bào)。同理，如果有資金到你銀行賬戶(hù)名下，無(wú)論是朋友過(guò)賬還是其他理由，只要你擁有這個(gè)賬戶(hù)的行使權(quán)、簽字權(quán)，就要申報(bào)。
有境外控股，沒(méi)有分紅，是否需要申報(bào)？
答：要申報(bào)。幾年前政府有新的稅法：如果控股超過(guò)一定限度如10%，會(huì)有一個(gè)gilti 稅。公司不分紅，一樣要交某些稅。以后分紅可以對(duì)沖。不需要交兩次稅。最好用公司名義控股，不要用個(gè)人名義控股，會(huì)避免交很多稅。
在中國(guó)或其他美國(guó)境外國(guó)家的房產(chǎn)，需要申報(bào)嗎？
答：在美國(guó)境外擁有的房地產(chǎn)是不用申報(bào)的，產(chǎn)生收入才需要申報(bào)。如房子產(chǎn)生房租收入，那么就算是海外收入，就要申報(bào)。
EB5投資返款需要申報(bào)嗎？要交稅嗎？
答：根據(jù)K1如果是收入，要交稅。如是退回本金，不需要給稅。
在中國(guó)的藝術(shù)品古玩字畫(huà)要申報(bào)嗎？
答：不需要。
入境美國(guó)之前買(mǎi)的海外保險(xiǎn)產(chǎn)品，還要繼續(xù)繳費(fèi)的，怎么辦？
答：如果保險(xiǎn)是有收入的，有收入的部分要申報(bào)。成為美國(guó)公民后，進(jìn)入美國(guó)之后，不能在海外買(mǎi)人壽保險(xiǎn)。被發(fā)現(xiàn)就要罰款。即只能買(mǎi)美國(guó)本土的保險(xiǎn)。
退休后拿到美國(guó)綠卡，在中國(guó)的退休金需要申報(bào)嗎？
答：需要。收入都要申報(bào)，但不一定要交稅。不超過(guò)一定數(shù)額，是不交稅的。
入境美國(guó)之后，中國(guó)的賬戶(hù)里的資金需要申報(bào)嗎？
答：需要。如果中國(guó)賬戶(hù)中有資金，申報(bào)之后不用交稅，正常取款使用。但如果賬戶(hù)出現(xiàn)持續(xù)進(jìn)賬，進(jìn)賬的部分如是收入，是要交稅的。
