生前信托（Living Trust）是一種有效的財產(chǎn)管理和分配工具，可以幫助個人在生前確保財產(chǎn)的管理和傳承，避免遺囑認證（Probate）程序，保護隱私，并且可能減少遺產(chǎn)稅。設立生前信托并不像聽起來那么復雜，大家只需按照以下三步即可完成。
第一步：面見律師?
設立生前信托的門檻不高，只要是成年人，就可以考慮為自己設立信托，安排身后事。無論是單身人士還是已婚夫婦，都可以成立信托。在實行夫妻共同財產(chǎn)制的州（如加州和德州），夫妻可以共同成立一個信托。而在其他非夫妻共同財產(chǎn)制的州，夫婦則可以分別成立各自的信托。
用戶首先需要聯(lián)系一位在遺產(chǎn)規(guī)劃方面有經(jīng)驗的律師，并預約面談時間。通常，律師會安排大約一個小時的初次面談。在這個過程中，律師會詳細了解您的心愿，即您希望如何安排和處理自己的財產(chǎn)。律師會將這些意愿寫入信托文件中。此外，律師還會鼓勵您提出各種問題，并根據(jù)您的具體情況提供法律解決方案和建議。如果您采納這些建議，律師也會將其納入信托文件中。
在約見律師之前，您需要準備好相關的財產(chǎn)文件，包括所有的地契、現(xiàn)有的遺囑或信托文件（如有）。此外，還需要向律師提供詳細的個人信息，如姓名、家庭住址、聯(lián)系方式、子女姓名和生日、投資房產(chǎn)地址、銀行賬戶、投資賬戶和退休金賬戶等。您不必擔心這些信息會泄露出去，因為律師對從客戶和潛在客戶那里獲得的任何信息都負有保密義務。這是律師職業(yè)操守的基本準則，必須嚴格遵守，否則將違法。
第二步：做出決策
當您與律師面談時，需要做出一些重要決策，并將這些決策告知律師。為了保障您的最大利益，律師也會對您的決策提出意見供您參考。
1. 命名信托
信托文件通常以設立人的名字命名。如果是單身人士，例如名叫James Lee，那么他的信托文件可能會命名為“The James Lee Revocable Trust”。對于夫婦，則以夫妻二人的名字命名。例如，丈夫名叫Peter Wong，太太名叫Jessica Wong，那么他們的信托文件可以命名為“The Peter Wong and Jessica Wong Revocable Trust”。美國律師通常會簡化命名，以家庭姓氏為信托命名，例如“Wong Family Trust”。實際上，對于夫妻而言，無論使用誰的名字來命名信托，其法律效力都是一樣的。不過，律師也會尊重客戶的要求，例如只列出妻子或丈夫的名字。
2. 選擇合適的受托人
生前信托允許設立人同時擔任受托人，當然也可以由其他人擔任受托人。一般情況下，夫婦會同時擔任信托設立人和受托人。單身人士可以選擇自己擔任受托人，也可以將成年子女列為共同受托人。有些人還會選擇專業(yè)信托公司來管理信托財產(chǎn)。受托人作為信托的執(zhí)行人，將根據(jù)信托文件管理財產(chǎn)。受托人承擔著巨大的責任，法律上稱為“信托責任”（Fiduciary Duty），要求受托人以受益人的利益為先，而不是以自己的利益為先，否則將構(gòu)成利益沖突。受托人如將信托財產(chǎn)用于個人利益，受益人有權起訴受托人。盡管受托人和受益人通常是家庭成員，受托人仍然有責任對信托負責。
3. 確定受益人
從法律層面上講，您可以將財產(chǎn)留給任何人或組織。大多數(shù)情況下，客戶會指定受益人為自己及其子女。
4. 確定財產(chǎn)分配方式
生前信托的一大好處是讓信托設立人完全控制自己的財產(chǎn)，并有權決定如何以及何時分配給任何受益人。為了保護孩子的利益，避免財產(chǎn)在離婚或官司中被拿走，我們的信托文件特別安排為孩子成立小信托，將分給孩子的財產(chǎn)放入小信托中，由受托人控制財產(chǎn)的分配，階段性地將信托收入支配給孩子，而不是直接將財產(chǎn)給孩子。信托文件中還包括“自由裁量條款”（Discretionary Clause）和“限制揮霍條款”（Spendthrift Clause），以保護信托財產(chǎn)不被債權人拿走。
此外，您可以在信托文件中為未成年孩子指定監(jiān)護人（Guardian）。如果夫婦不幸去世或失去行為能力，監(jiān)護人將負責照顧未成年子女。如果遺囑中未指定監(jiān)護人，法院將根據(jù)當?shù)胤芍付ūO(jiān)護人，這可能與夫妻的初衷不符。如果您是有監(jiān)護權的單親家長，并不希望前任配偶擔任監(jiān)護人，需在遺囑中特別指定監(jiān)護人選。法院通常會慎重考慮您的選擇。
5. 剝奪繼承權
有些客戶，特別是妻子們，可能擔心丈夫在外有其他子女。信托文件可以特別聲明，信托所提及的“子女”僅指信托設立人夫婦所生的子女，任何其他非婚生子女均被排除在外。有些單親父母考慮再婚后可能再有子女，但希望將信托財產(chǎn)留給前段關系中的子女，這在信托文件中也可以特別說明，排除所有信托生效后出生的子女。
6. 慈善事業(yè)
許多人會考慮將部分財產(chǎn)留給慈善機構(gòu)。這些人中，有些是因子女不孝順而不想將財產(chǎn)留給他們；有些是某些慈善機構(gòu)曾幫助過他們的家人或朋友，他們希望有所回報；還有些人對公益事業(yè)充滿熱情，如教會、環(huán)境保護、教育或照顧兒童等。信托設立人留給慈善機構(gòu)的財產(chǎn)類型不限，可以是現(xiàn)金、不動產(chǎn)或動產(chǎn)，甚至設立獎學金項目。在信托中指定慈善機構(gòu)為受益人有很大好處，因為這筆財產(chǎn)無需支付遺產(chǎn)稅，也無需經(jīng)過遺囑認證程序（Probate），慈善機構(gòu)可以更快獲得財產(chǎn)。如果僅通過遺囑指定慈善機構(gòu)為受益人，其他法定繼承人可能會挑戰(zhàn)遺囑的合法性。因此，信托文件中應明確慈善機構(gòu)的名稱和地點。
第三步：準備文件及簽字
當您與律師面談并決定聘請律師后，律師會開始為您起草信托文件。信托文件將根據(jù)您所在州的法律撰寫。律師并不需要為每個案子重新起草所有信托條款，這也是確保信托運作安全和穩(wěn)定的需要。然而，由于每位客戶的個人情況和具體要求不同，律師會將您的具體需求詳細地寫入信托文件，并對相關條款進行更改和調(diào)整。
文件準備好后，服務機構(gòu)人員會通知您前往辦公室領取文件。通常，律師會安排一個小時的時間為您詳細講解文件內(nèi)容。
由于文化、語言和法律制度的差異，如果您想設立信托，建議選擇專業(yè)的服務機構(gòu)。
