在規(guī)劃退休儲蓄時，了解不同的退休賬戶類型至關重要。
傳統(tǒng)IRA和Roth IRA是兩種常見的個人退休賬戶，它們在稅務、取錢規(guī)則和存錢等方面有著顯著的差異。
這篇文章會帶你了解這兩者的差異，并幫助您選擇最適合您財務目標的賬戶類型。
稅務優(yōu)勢
傳統(tǒng)IRA和Roth IRA都具有一個重要的稅務優(yōu)勢，即在賬戶中的資金在增長階段不需要繳納稅款。
在傳統(tǒng)的經(jīng)紀賬戶中，當您出售增值的股票或基金時，可能需要支付資本利得稅。然而，在IRA賬戶中賣出盈利的股票時，您無需擔心資本利得稅的問題。
這一稅務優(yōu)勢使得我們的資金能夠最大程度地增長，而不會過早地受到稅收的影響。通過選擇適當?shù)腎RA類型，我們可以更有效地規(guī)劃財務，使資產(chǎn)增值受到最小的稅務壓力。
傳統(tǒng)IRA：
稅前投資：傳統(tǒng)IRA采用稅前資金投資的方式，使得您在存入時可以享受當前年度的稅收減免，因為這筆投資不計入當年的應稅收入。
稅后取款：然而，在退休后從傳統(tǒng)IRA中取款時，這些取款將被視為普通收入，因此需要按照普通收入的稅率繳納相應的稅款。
Roth IRA：
稅后投資：與傳統(tǒng)IRA不同，Roth IRA使用已經(jīng)交過稅的資金進行投資，因此在存入時并不享受當前年度的稅收減免。
免稅取款：退休后從Roth IRA中取款時，投資收益是完全免稅的，這意味著您不需要為取出的資金支付額外的稅款。
無RMD限制：與傳統(tǒng)IRA不同，Roth IRA內(nèi)的資金沒有必須在一定年齡之后開始取款的要求，避免了強制性的最低分配要求（RMD），使資金能夠在免稅賬戶中更長時間地增長。
取錢規(guī)則
Traditional IRA:
提前取款罰款：在59歲半之前從Traditional IRA中取款通常會導致額外的稅收，同時還需支付10%的罰款。這種規(guī)定旨在鼓勵賬戶持有者將資金保留到退休年齡以確保充足的退休資金，并避免過早地支付額外費用。
RMD要求：根據(jù)您的出生年份，在72或73歲之后，您必須按照規(guī)定的最低分配要求（RMD）開始取款，即使您并不需要這些資金。這一規(guī)定是為了確保IRS能夠盡早地收取Traditional IRA中的稅款。需要注意的是，Traditional IRA中的資金在取款前從未交過稅，IRS迫切希望在賬戶持有者的晚年階段獲取相應的稅收份額。
Roth IRA:
靈活取款：Roth IRA 提供更大的靈活性，您可以在任何時候提取已存入的本金，而無需繳納稅款或支付罰款，即使在未達到 59.5 歲的情況下也是如此。這使得 Roth IRA 成為一種相對自由的資金來源。
提前取本金無稅無罰：即使未滿 59.5 歲，從 Roth IRA 中提取已存入的本金也無需繳稅或支付罰款。這為賬戶持有者提供了額外的經(jīng)濟靈活性，尤其是在緊急情況下。
取款限制和稅務考量：然而，雖然 Roth IRA 允許提前取本金，但對于賬戶收益的取款有更多限制。每年的取款限額受到一系列標準的限制，且一旦取出收益部分，這部分資金就不能再繼續(xù)享受免稅增長和取款的稅務優(yōu)勢。因此，一般人往往不輕易動用 Roth IRA 中的收益。
條件下的稅務優(yōu)勢：對于 Roth IRA 中的收益，要享受完全的稅務優(yōu)勢，需同時滿足兩個條件：
年滿59.5歲以上；
存入Roth IRA賬戶的時間已滿5年。
其他情況稅務考慮：在未同時滿足上述兩個條件的情況下，取得 Roth IRA 的收益可能會導致罰金和繳稅。有一些復雜的情況需要單獨解釋，其中包括其他可能的條件組合，而在這些情況下是否需交稅和罰金則需要進一步分析。
存錢條件
Traditional IRA的資格和稅務優(yōu)勢：
資格開設：所有人都有資格開設Traditional IRA賬戶并進行存款。
稅務優(yōu)勢取決于收入和雇主提供的退休計劃：
我們用A和B來代指一對夫妻，2024年，如果夫妻聯(lián)合報稅，我們來看看什么情況下Traditional IRA里的錢就沒法省現(xiàn)在的稅了。
情況一 - A的雇主提供退休計劃：家庭MAGI收入在$123K以下：2024年度全額的$7,000存款額都可享受省現(xiàn)在的稅優(yōu)勢。
家庭MAGI收入在$123K - $143K之間：省稅優(yōu)勢逐漸減少。
家庭MAGI收入在$143K以上：Traditional IRA里的錢將無法享受現(xiàn)在的稅收優(yōu)勢。
情況二 - B的雇主提供退休計劃或A不工作：家庭MAGI收入在$230K以下：2024年度全額的$7,000存款額都可享受省現(xiàn)在的稅優(yōu)勢。
家庭MAGI收入在$230K - $240K之間：省稅優(yōu)勢逐漸減少。
家庭MAGI收入在$240K以上：Traditional IRA里的錢將無法享受現(xiàn)在的稅收優(yōu)勢。
注意：MAGI指的是調(diào)整后的總收入，而不僅僅是工資收入，具體計算方式可能會涉及一些扣除項。
這表明，雖然每個人都有資格開設Traditional IRA賬戶，但享受稅務優(yōu)勢的程度取決于家庭的MAGI收入和是否有雇主提供的退休計劃。
當我們了解到這個知識點時，也是特別的震驚，原來存入Traditional IRA里的錢，還有不能省當前稅的情況！
Roth IRA：
能否往Roth IRA中存錢取決于收入，收入過高則無法往Roth IRA中存錢。
2024年可以存放Roth IRA的收入上限是：
單身報稅：MAGI低于$161K;
夫妻聯(lián)合報稅：MAGI低于$240K.
高收入人群看到這里是不是想哭了，存Traditional IRA省不了現(xiàn)在的稅，Roth IRA干脆不讓存...
那高收入人群還有沒有其他有稅務優(yōu)勢的賬號可以選擇呢？
存款上限
雖然現(xiàn)在我們已經(jīng)步入2024年，但如果您2023年沒有往Traditional IRA或者Roth IRA賬號中存錢，那在報2023年的稅之前，我們都還可以指明要使用2023年的存款額度，利用好這些有稅務優(yōu)勢的賬號。
2023年Traditional IRA和Roth IRA的存款上限是每人$6,500, 50歲以上的人因為更臨近退休的年紀，還可以額外多存$1,000。
2024年這個上限增長到了$7,000，50歲以上的人仍然可以選擇多存$1,000，總存款金額就為$8,000。
但要注意的是，Traditional IRA和Roth IRA是共用這個存款上限，兩個賬號的存款金額加起來不能超過這個上限。在不超過每年上限的前提下，我們可以自由選擇每個賬號分配的金額。
總結
選擇Traditional IRA還是Roth IRA取決于多個因素，包括您的收入狀況、退休時的預期收入以及您對提款靈活性的需求。如果您的收入很高，這兩種賬號可能都不適合您。
通過將不同稅務特點的賬號組合使用，并善用收入和資產(chǎn)在某些年份的變動情況，在進行合理的稅務規(guī)劃之后，我們可以幫到客戶長期保持在更優(yōu)惠的稅率，這其中涉及的策略很難一概而論。
