隱瞞收入被罰
據(jù)報道，上周五，聯(lián)邦檢察官稱，現(xiàn)年67歲的黃某（* Huang，音譯）被指控涉嫌提交虛假納稅申報表，以及未報告外國銀行或金融賬戶。
黃某在2022年11月已經(jīng)被下達起訴，但直到上周才公布。
根據(jù)起訴書，黃某來自圣何塞（SAN JOSE），在加州米爾皮塔斯（Milpitas）一家公司工作了15年多，但同時還在國內一家公司工作了至少6年。
起訴書稱，黃某以弟媳的名義在工商銀行開了一個賬戶，以接受國內兩家公司的工資款項。
在2016年至2020年的納稅申報中，黃某沒有披露這筆收入。在此期間，他也沒有向美國財政部和其他必要機構報告這筆收入。
根據(jù)美國法律，美國公民和居民在全年任何時候擁有海外收入，都有義務報告。
如果外國的金融賬戶有總值超過1萬美元的，更是必須向美國財政部提交金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(“FinCEN”)、FinCEN表格114、該年度外國銀行和財務賬戶報告(“FBAR”)。
如果黃的兩項罪名成立，將面臨最高合13年的監(jiān)禁和超過75萬美元的罰款。
披露海外資產(chǎn)情況、申報國際信息報表，大部分美國華人都知道，但難免有人抱著僥幸心理，瞞報或虛報。這是因為防止逃稅的《銀行保密法》自實施以來，美國稅務局一直是“雷聲大，雨點小”，并未對違法者采取實質性行動。
不過，現(xiàn)在越來越多的案例證明，國稅局對隱瞞海外銀行和金融資產(chǎn)信息的報稅人動真格了！2022年11月，一名擁有美國國籍現(xiàn)居上海的華人陳先生，因為隱瞞未報中國境內的金融賬戶，被美國政府處以1,600萬的罰款。
美國是全球征稅的國家，特別是2014年7月正式執(zhí)行“肥咖條款”后，除各國金融機構如實向國稅局報告美國人的海外資產(chǎn)外，國稅局有特別培訓的查稅員從海外資產(chǎn)申報中，運用各種手段分析追蹤隱藏的海外收入，以達到執(zhí)行“肥咖條款”增加稅收的要求。
從2020年1月1日開始，肥咖條款3年的寬限期也結束了，如果海外金融機構不主動披露以上信息，美國稅務局可能會對其來源于美國的所有收入征收30％的預繳稅；只要你的賬戶有“美國身份標識”，則必須提供美國報稅人識別號(TIN)，否則將被銷戶。
一旦美國稅務局掌握了報稅人識別號，那么美國公民和稅務居民的海外資產(chǎn)信息便無處可藏！
總之，除非是超級富豪，大多數(shù)華人由于海外資產(chǎn)申報增加的收入納稅并不大，沒有必要冒被罰款甚至犯法的風險隱瞞海外收入。?
