隱瞞收入被罰
據(jù)報(bào)道，上周五，聯(lián)邦檢察官稱(chēng)，現(xiàn)年67歲的黃某（* Huang，音譯）被指控涉嫌提交虛假納稅申報(bào)表，以及未報(bào)告外國(guó)銀行或金融賬戶(hù)。
黃某在2022年11月已經(jīng)被下達(dá)起訴，但直到上周才公布。
根據(jù)起訴書(shū)，黃某來(lái)自圣何塞（SAN JOSE），在加州米爾皮塔斯（Milpitas）一家公司工作了15年多，但同時(shí)還在國(guó)內(nèi)一家公司工作了至少6年。
起訴書(shū)稱(chēng)，黃某以弟媳的名義在工商銀行開(kāi)了一個(gè)賬戶(hù)，以接受?chē)?guó)內(nèi)兩家公司的工資款項(xiàng)。
在2016年至2020年的納稅申報(bào)中，黃某沒(méi)有披露這筆收入。在此期間，他也沒(méi)有向美國(guó)財(cái)政部和其他必要機(jī)構(gòu)報(bào)告這筆收入。
根據(jù)美國(guó)法律，美國(guó)公民和居民在全年任何時(shí)候擁有海外收入，都有義務(wù)報(bào)告。
如果外國(guó)的金融賬戶(hù)有總值超過(guò)1萬(wàn)美元的，更是必須向美國(guó)財(cái)政部提交金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(“FinCEN”)、FinCEN表格114、該年度外國(guó)銀行和財(cái)務(wù)賬戶(hù)報(bào)告(“FBAR”)。
如果黃的兩項(xiàng)罪名成立，將面臨最高合13年的監(jiān)禁和超過(guò)75萬(wàn)美元的罰款。
披露海外資產(chǎn)情況、申報(bào)國(guó)際信息報(bào)表，大部分美國(guó)華人都知道，但難免有人抱著僥幸心理，瞞報(bào)或虛報(bào)。這是因?yàn)榉乐固佣惖摹躲y行保密法》自實(shí)施以來(lái)，美國(guó)稅務(wù)局一直是“雷聲大，雨點(diǎn)小”，并未對(duì)違法者采取實(shí)質(zhì)性行動(dòng)。
不過(guò)，現(xiàn)在越來(lái)越多的案例證明，國(guó)稅局對(duì)隱瞞海外銀行和金融資產(chǎn)信息的報(bào)稅人動(dòng)真格了！2022年11月，一名擁有美國(guó)國(guó)籍現(xiàn)居上海的華人陳先生，因?yàn)殡[瞞未報(bào)中國(guó)境內(nèi)的金融賬戶(hù)，被美國(guó)政府處以1,600萬(wàn)的罰款。
美國(guó)是全球征稅的國(guó)家，特別是2014年7月正式執(zhí)行“肥咖條款”后，除各國(guó)金融機(jī)構(gòu)如實(shí)向國(guó)稅局報(bào)告美國(guó)人的海外資產(chǎn)外，國(guó)稅局有特別培訓(xùn)的查稅員從海外資產(chǎn)申報(bào)中，運(yùn)用各種手段分析追蹤隱藏的海外收入，以達(dá)到執(zhí)行“肥咖條款”增加稅收的要求。
從2020年1月1日開(kāi)始，肥咖條款3年的寬限期也結(jié)束了，如果海外金融機(jī)構(gòu)不主動(dòng)披露以上信息，美國(guó)稅務(wù)局可能會(huì)對(duì)其來(lái)源于美國(guó)的所有收入征收30％的預(yù)繳稅；只要你的賬戶(hù)有“美國(guó)身份標(biāo)識(shí)”，則必須提供美國(guó)報(bào)稅人識(shí)別號(hào)(TIN)，否則將被銷(xiāo)戶(hù)。
一旦美國(guó)稅務(wù)局掌握了報(bào)稅人識(shí)別號(hào)，那么美國(guó)公民和稅務(wù)居民的海外資產(chǎn)信息便無(wú)處可藏！
總之，除非是超級(jí)富豪，大多數(shù)華人由于海外資產(chǎn)申報(bào)增加的收入納稅并不大，沒(méi)有必要冒被罰款甚至犯法的風(fēng)險(xiǎn)隱瞞海外收入。?
