美國國稅局上周宣布，個人可以在2024年為其 401(k)計劃供款的額度，已從2023年的22,500美元增加到23,000美元。
國稅局還在第2023-75號通知（英文）中發(fā)布了影響美元限制的所有生活成本調(diào)整的技術(shù)指南，可用于2024納稅年度的養(yǎng)老金計劃和其它退休相關(guān)事項。
2024年的變化要點
受到通貨膨脹影響，國稅局(IRS)10月1日宣布，2024年401(k)帳戶每年最高存款上限將有調(diào)整，從2023年的2萬2500元調(diào)高至2萬3000元，50歲以上民眾追加存款(catch-up contributions)的金額則維持不變，仍為7500元，總額為3萬500元。
國稅局宣布的2024年最高存款上限額度，同樣適用于403(b)s教育人員儲蓄帳戶、絕大多數(shù)州政府及地方政府公務(wù)員的457退休計劃(457 plans)以及聯(lián)邦公務(wù)員的「節(jié)約儲蓄計劃」(Thrift Savings Plans，TSPs)。
參加401(k)、403(b)、大多數(shù)457計劃和聯(lián)邦政府節(jié)儉儲蓄計劃的員工供款限額從22,500美元增加到23,000美元。
個人退休賬戶 (IRA) 的年度供款限額從6,500美元增加到7,000美元。依據(jù)《2022年SECURE 2.0法案》(SECURE 2.0)，對50歲及以上個人的IRA追加供款限額進(jìn)行了修訂，納入了年度生活費用調(diào)整，但2024年仍為1,000美元。
401(k)帳戶上限放寬受益對象為少數(shù)民眾
華爾街日報(WSJ)分析，401(k)帳戶每年最高存款上限放寬，主要受益對象將是為帳戶存進(jìn)最高上限額度的少數(shù)民眾。
基金管理公司先鋒集團(tuán)(Vanguard Group)管理的401(k)帳戶當(dāng)中，據(jù)統(tǒng)計在2022年里只有15%帳戶持有人存進(jìn)最高上限的金額。
根據(jù)去年通過法律，國稅局首度根據(jù)通膨為省稅福利做出調(diào)整。從2024年開始，個人退休帳戶持有人可以從退休帳戶捐款10萬5000元給慈善機(jī)構(gòu)，捐款將視為強(qiáng)制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)。原本沿用多年都未改變的強(qiáng)制最低提款額度為10萬元。
同樣與通膨有關(guān)的2024年標(biāo)準(zhǔn)扣除額、稅收級距等，國稅局則尚未公布。
