美國(guó)國(guó)稅局上周宣布，個(gè)人可以在2024年為其 401(k)計(jì)劃供款的額度，已從2023年的22,500美元增加到23,000美元。
國(guó)稅局還在第2023-75號(hào)通知（英文）中發(fā)布了影響美元限制的所有生活成本調(diào)整的技術(shù)指南，可用于2024納稅年度的養(yǎng)老金計(jì)劃和其它退休相關(guān)事項(xiàng)。
2024年的變化要點(diǎn)
受到通貨膨脹影響，國(guó)稅局(IRS)10月1日宣布，2024年401(k)帳戶每年最高存款上限將有調(diào)整，從2023年的2萬2500元調(diào)高至2萬3000元，50歲以上民眾追加存款(catch-up contributions)的金額則維持不變，仍為7500元，總額為3萬500元。
國(guó)稅局宣布的2024年最高存款上限額度，同樣適用于403(b)s教育人員儲(chǔ)蓄帳戶、絕大多數(shù)州政府及地方政府公務(wù)員的457退休計(jì)劃(457 plans)以及聯(lián)邦公務(wù)員的「節(jié)約儲(chǔ)蓄計(jì)劃」(Thrift Savings Plans，TSPs)。
參加401(k)、403(b)、大多數(shù)457計(jì)劃和聯(lián)邦政府節(jié)儉儲(chǔ)蓄計(jì)劃的員工供款限額從22,500美元增加到23,000美元。
個(gè)人退休賬戶 (IRA) 的年度供款限額從6,500美元增加到7,000美元。依據(jù)《2022年SECURE 2.0法案》(SECURE 2.0)，對(duì)50歲及以上個(gè)人的IRA追加供款限額進(jìn)行了修訂，納入了年度生活費(fèi)用調(diào)整，但2024年仍為1,000美元。
401(k)帳戶上限放寬受益對(duì)象為少數(shù)民眾
華爾街日?qǐng)?bào)(WSJ)分析，401(k)帳戶每年最高存款上限放寬，主要受益對(duì)象將是為帳戶存進(jìn)最高上限額度的少數(shù)民眾。
基金管理公司先鋒集團(tuán)(Vanguard Group)管理的401(k)帳戶當(dāng)中，據(jù)統(tǒng)計(jì)在2022年里只有15%帳戶持有人存進(jìn)最高上限的金額。
根據(jù)去年通過法律，國(guó)稅局首度根據(jù)通膨?yàn)?a href="http:///news/" target="_blank">省稅福利做出調(diào)整。從2024年開始，個(gè)人退休帳戶持有人可以從退休帳戶捐款10萬5000元給慈善機(jī)構(gòu)，捐款將視為強(qiáng)制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)。原本沿用多年都未改變的強(qiáng)制最低提款額度為10萬元。
同樣與通膨有關(guān)的2024年標(biāo)準(zhǔn)扣除額、稅收級(jí)距等，國(guó)稅局則尚未公布。
