一位在伊利諾州南部開按摩店的華人李先生，因為多次將現(xiàn)金分批存入銀行，并且刻意把單次金額控制在萬元以下，就被國稅局盯上了，后續(xù)被裁定“有計劃金融交易”罪名，判處2萬美元罰款以及2年緩刑，并且服刑前還必須帶上電子腳鐐接受監(jiān)控。
在美國生活的華人，匯款和存錢是不可避免的。但美國稅務(wù)系統(tǒng)繁雜，有的時候因為不了解美國申報規(guī)則，而引來很大的麻煩。
《銀行秘密法案》(BankSecrecyAct)規(guī)定：
1、同一人在24小時內(nèi)累計存款達1萬美元以上，就必須向財政部提交“貨幣交易報告(CTR:CurrencyTransactionReport)”，規(guī)避申報最高可被判坐牢10年。
2、每月存款超過4次，就會被銀行系統(tǒng)標(biāo)記。如果30天內(nèi)多次存款，每次不超過1萬美元，就會被懷疑牽涉到洗錢，銀行同樣會遞交可疑活動報告到國稅局。
3、一周取錢超過3次，每次金額超過1000美元，賬戶就很容易被國稅局盯上。一旦國稅局發(fā)現(xiàn)，沒有交稅記錄，就可能被判為洗錢行為！
相對安全的存款方式有：
1、每次存款低于2000美元現(xiàn)金，每月小額存款不超過4次；
2、多于1萬美金合法現(xiàn)金要存，直接跟銀行說清，報備之后存入；
3、盡量用支票存；
4、去銀行或郵局購買CashierCheck或者是MoneyOrder，MoneyOrder的限額是$1,000,無須明確收款人;CashierCheck金額沒有上限，但是一定需要明確收款人?？梢园褔H支票寄給全世界任何人，當(dāng)?shù)劂y行現(xiàn)金兌現(xiàn)。
在美國收從中國來的匯款，分幾種情況：
情況一Q：你在美國生活并持有綠卡，但你的男朋友沒有綠卡且還在國內(nèi)。每年男友會從香港的銀行匯120萬美元的生活費給你，每月每次匯款10萬美元。
那么這筆匯款是否需要上報呢？
A：需要。
根據(jù)美國國稅局規(guī)定，一個美國居民(包括公民、綠卡持有人、持合法工作簽證的工作者，以及滿足實際拘留標(biāo)準(zhǔn)的人)，如果收到超過額度為10萬美元的禮物或者金錢，一律需要填寫3520表格向IRS申報(向IRS申報贈予收入，但并不意味著需要為此繳稅)。
情況二Q：你持學(xué)生簽在美國讀書，最近因為需要租房子、買生活必需品、維持日常開開銷，缺一筆錢，于是你的母親給你匯款5000美元作為日常的零用開銷。
那么這種情況需要申報嗎？
A：不需要。
理由同上，只要海外的親友送禮物或者錢，沒有超過10萬美元，就不需要申報。
情況三Q：你已經(jīng)獲得了綠卡，最近因為搬家，她就把舊家具都打折賣到了二手市場，總共賣了6000多美金，這種情況需要申報嗎？
A：不需要。
只要從某公司或個人收到1萬美元以上存款，才需要在15天內(nèi)向美國國稅局申報。但有一點需要注意：你仍需要進行報稅，因為這是收入來源的一種形式，那么就理應(yīng)進行報稅。
情況四Q：你在國內(nèi)做生意，因業(yè)務(wù)需要在美國有一個銀行賬戶，偶爾持臨時商務(wù)訪問簽證入境美國。由于想買一套美國房產(chǎn)，于是讓國內(nèi)的閨蜜給你匯了100萬美元。這筆借款需要申報嗎？
A：不需要。
雖然金額數(shù)目龐大，但由于你和閨蜜都不屬于美國納稅人，所以沒有申報義務(wù)。但你有美國銀行賬戶，所以仍需要保留銀行的對賬單，以備查驗。倘若三年內(nèi)在美國停留時長超過183天，稅法上則會被認為是美國公民，此時就需要申報。
情況五Q：你成功取得了H1B簽證，將留在美國工作，但是工資并不高。為了慶祝你能成功留美發(fā)展，家人們則通過美國的賬戶給你打了3萬美元作為祝賀金，這種情況需要申報嗎？
A：需要！通常需要贈予方來申報，并且贈予方需要支付贈予稅；具體繳納金額按照美國國稅局標(biāo)準(zhǔn)繳納即可。
以下幾種情況可以免贈與稅：
1、贈予部分的價值沒有超過每個日歷年的年免稅額；
2、幫助他人支付學(xué)費或醫(yī)療費用；
3、合法夫妻之間的贈予；
4、贈予對象是一個政治組織作為特定政治用途；
情況六Q：你身上攜帶了50萬美金登陸美國，入境之后想馬上把這筆錢存進美國銀行，并且在入境的時候已經(jīng)向海關(guān)進行過申報，一切看起來似乎沒什么問題。
A：但是有一點你需要注意——如果存款金額超過1萬美金，銀行就會要求存款人填寫一個聲明錢款來源的表單，其目的就是為了防止有人進行洗錢或偷稅而實施的。如果你在入關(guān)時已經(jīng)申報過了，持有錢款也屬于合法來源，加上合法交稅，所以只要填寫清楚表單即可。
情況七Q：你在除中美之外的第三方國家有一個海外賬戶，如果通過此賬戶向美國銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的話，需要申報嗎？
A：如果你是美國納稅人，就需要申報。注：一年之內(nèi)任意時段累計超過1萬美金，就需要申報。
通過以上的情況分析，大家是不是也更清楚日常應(yīng)對的情況了呢？其實，大家只要對美國征稅政策有正確的認識，并提前做好規(guī)劃，就會發(fā)現(xiàn)美國稅務(wù)其實并沒有那么可怕。
