一位在伊利諾州南部開(kāi)按摩店的華人李先生，因?yàn)槎啻螌F(xiàn)金分批存入銀行，并且刻意把單次金額控制在萬(wàn)元以下，就被國(guó)稅局盯上了，后續(xù)被裁定“有計(jì)劃金融交易”罪名，判處2萬(wàn)美元罰款以及2年緩刑，并且服刑前還必須帶上電子腳鐐接受監(jiān)控。
在美國(guó)生活的華人，匯款和存錢(qián)是不可避免的。但美國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)繁雜，有的時(shí)候因?yàn)椴涣私饷绹?guó)申報(bào)規(guī)則，而引來(lái)很大的麻煩。
《銀行秘密法案》(BankSecrecyAct)規(guī)定：
1、同一人在24小時(shí)內(nèi)累計(jì)存款達(dá)1萬(wàn)美元以上，就必須向財(cái)政部提交“貨幣交易報(bào)告(CTR:CurrencyTransactionReport)”，規(guī)避申報(bào)最高可被判坐牢10年。
2、每月存款超過(guò)4次，就會(huì)被銀行系統(tǒng)標(biāo)記。如果30天內(nèi)多次存款，每次不超過(guò)1萬(wàn)美元，就會(huì)被懷疑牽涉到洗錢(qián)，銀行同樣會(huì)遞交可疑活動(dòng)報(bào)告到國(guó)稅局。
3、一周取錢(qián)超過(guò)3次，每次金額超過(guò)1000美元，賬戶(hù)就很容易被國(guó)稅局盯上。一旦國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有交稅記錄，就可能被判為洗錢(qián)行為！
相對(duì)安全的存款方式有：
1、每次存款低于2000美元現(xiàn)金，每月小額存款不超過(guò)4次；
2、多于1萬(wàn)美金合法現(xiàn)金要存，直接跟銀行說(shuō)清，報(bào)備之后存入；
3、盡量用支票存；
4、去銀行或郵局購(gòu)買(mǎi)CashierCheck或者是MoneyOrder，MoneyOrder的限額是$1,000,無(wú)須明確收款人;CashierCheck金額沒(méi)有上限，但是一定需要明確收款人?？梢园褔?guó)際支票寄給全世界任何人，當(dāng)?shù)劂y行現(xiàn)金兌現(xiàn)。
在美國(guó)收從中國(guó)來(lái)的匯款，分幾種情況：
情況一Q：你在美國(guó)生活并持有綠卡，但你的男朋友沒(méi)有綠卡且還在國(guó)內(nèi)。每年男友會(huì)從香港的銀行匯120萬(wàn)美元的生活費(fèi)給你，每月每次匯款10萬(wàn)美元。
那么這筆匯款是否需要上報(bào)呢？
A：需要。
根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局規(guī)定，一個(gè)美國(guó)居民(包括公民、綠卡持有人、持合法工作簽證的工作者，以及滿(mǎn)足實(shí)際拘留標(biāo)準(zhǔn)的人)，如果收到超過(guò)額度為10萬(wàn)美元的禮物或者金錢(qián)，一律需要填寫(xiě)3520表格向IRS申報(bào)(向IRS申報(bào)贈(zèng)予收入，但并不意味著需要為此繳稅)。
情況二Q：你持學(xué)生簽在美國(guó)讀書(shū)，最近因?yàn)樾枰夥孔?、買(mǎi)生活必需品、維持日常開(kāi)開(kāi)銷(xiāo)，缺一筆錢(qián)，于是你的母親給你匯款5000美元作為日常的零用開(kāi)銷(xiāo)。
那么這種情況需要申報(bào)嗎？
A：不需要。
理由同上，只要海外的親友送禮物或者錢(qián)，沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)美元，就不需要申報(bào)。
情況三Q：你已經(jīng)獲得了綠卡，最近因?yàn)榘峒?，她就把舊家具都打折賣(mài)到了二手市場(chǎng)，總共賣(mài)了6000多美金，這種情況需要申報(bào)嗎？
A：不需要。
只要從某公司或個(gè)人收到1萬(wàn)美元以上存款，才需要在15天內(nèi)向美國(guó)國(guó)稅局申報(bào)。但有一點(diǎn)需要注意：你仍需要進(jìn)行報(bào)稅，因?yàn)檫@是收入來(lái)源的一種形式，那么就理應(yīng)進(jìn)行報(bào)稅。
情況四Q：你在國(guó)內(nèi)做生意，因業(yè)務(wù)需要在美國(guó)有一個(gè)銀行賬戶(hù)，偶爾持臨時(shí)商務(wù)訪(fǎng)問(wèn)簽證入境美國(guó)。由于想買(mǎi)一套美國(guó)房產(chǎn)，于是讓國(guó)內(nèi)的閨蜜給你匯了100萬(wàn)美元。這筆借款需要申報(bào)嗎？
A：不需要。
雖然金額數(shù)目龐大，但由于你和閨蜜都不屬于美國(guó)納稅人，所以沒(méi)有申報(bào)義務(wù)。但你有美國(guó)銀行賬戶(hù)，所以仍需要保留銀行的對(duì)賬單，以備查驗(yàn)。倘若三年內(nèi)在美國(guó)停留時(shí)長(zhǎng)超過(guò)183天，稅法上則會(huì)被認(rèn)為是美國(guó)公民，此時(shí)就需要申報(bào)。
情況五Q：你成功取得了H1B簽證，將留在美國(guó)工作，但是工資并不高。為了慶祝你能成功留美發(fā)展，家人們則通過(guò)美國(guó)的賬戶(hù)給你打了3萬(wàn)美元作為祝賀金，這種情況需要申報(bào)嗎？
A：需要！通常需要贈(zèng)予方來(lái)申報(bào)，并且贈(zèng)予方需要支付贈(zèng)予稅；具體繳納金額按照美國(guó)國(guó)稅局標(biāo)準(zhǔn)繳納即可。
以下幾種情況可以免贈(zèng)與稅：
1、贈(zèng)予部分的價(jià)值沒(méi)有超過(guò)每個(gè)日歷年的年免稅額；
2、幫助他人支付學(xué)費(fèi)或醫(yī)療費(fèi)用；
3、合法夫妻之間的贈(zèng)予；
4、贈(zèng)予對(duì)象是一個(gè)政治組織作為特定政治用途；
情況六Q：你身上攜帶了50萬(wàn)美金登陸美國(guó)，入境之后想馬上把這筆錢(qián)存進(jìn)美國(guó)銀行，并且在入境的時(shí)候已經(jīng)向海關(guān)進(jìn)行過(guò)申報(bào)，一切看起來(lái)似乎沒(méi)什么問(wèn)題。
A：但是有一點(diǎn)你需要注意——如果存款金額超過(guò)1萬(wàn)美金，銀行就會(huì)要求存款人填寫(xiě)一個(gè)聲明錢(qián)款來(lái)源的表單，其目的就是為了防止有人進(jìn)行洗錢(qián)或偷稅而實(shí)施的。如果你在入關(guān)時(shí)已經(jīng)申報(bào)過(guò)了，持有錢(qián)款也屬于合法來(lái)源，加上合法交稅，所以只要填寫(xiě)清楚表單即可。
情況七Q：你在除中美之外的第三方國(guó)家有一個(gè)海外賬戶(hù)，如果通過(guò)此賬戶(hù)向美國(guó)銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬的話(huà)，需要申報(bào)嗎？
A：如果你是美國(guó)納稅人，就需要申報(bào)。注：一年之內(nèi)任意時(shí)段累計(jì)超過(guò)1萬(wàn)美金，就需要申報(bào)。
通過(guò)以上的情況分析，大家是不是也更清楚日常應(yīng)對(duì)的情況了呢？其實(shí)，大家只要對(duì)美國(guó)征稅政策有正確的認(rèn)識(shí)，并提前做好規(guī)劃，就會(huì)發(fā)現(xiàn)美國(guó)稅務(wù)其實(shí)并沒(méi)有那么可怕。
