報(bào)稅4月15日截止，專家提出八項(xiàng)納稅人常犯的錯(cuò)誤，有時(shí)導(dǎo)致退稅遭延誤，甚至讓自己背上罰款。據(jù)CNBC報(bào)導(dǎo)，報(bào)稅季開始后，許多人期待能獲得退稅，但卻因報(bào)稅錯(cuò)誤而須等待更久時(shí)間。根據(jù)國(guó)稅局(IRS)數(shù)據(jù)顯示，2024年約有270萬(wàn)個(gè)報(bào)稅表單出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。以下是八項(xiàng)常見(jiàn)的報(bào)稅錯(cuò)誤。
1. 沒(méi)有備妥所有相關(guān)文檔
最常見(jiàn)的錯(cuò)誤之一，就是納稅人在沒(méi)有備齊所有需的數(shù)據(jù)就去找會(huì)計(jì)師或通過(guò)自助報(bào)稅系統(tǒng)申報(bào)，Taxfyle前稅務(wù)主管、現(xiàn)為會(huì)計(jì)師的巴斯克(Luis Rivero Vazquez)如此表示。納稅人可列出該準(zhǔn)備的所有表格，包括在2024年所有從雇主取得的W-2工資表以及兼職工作、失業(yè)救濟(jì)、個(gè)人退休帳戶(IRA)或投資而收到的1099表單以及較不常見(jiàn)的文檔，例如顯示健康儲(chǔ)蓄帳戶(HSA)供款的Form 5498-SA。
如果在報(bào)稅時(shí)沒(méi)有準(zhǔn)備好所有所需數(shù)據(jù)，就可能必須花更多時(shí)間來(lái)辦理申報(bào)，還可能錯(cuò)失大額抵稅減免，甚至導(dǎo)致稅金繳納不足。
2. 計(jì)算錯(cuò)誤
根據(jù)國(guó)稅局表示，計(jì)算錯(cuò)誤是最常見(jiàn)的錯(cuò)誤之一，從最基本的加減計(jì)算錯(cuò)誤，到申報(bào)扣除項(xiàng)目時(shí)需要進(jìn)行的復(fù)雜計(jì)算都有。H&R Block與TaxAct等報(bào)稅軟件能自動(dòng)運(yùn)行計(jì)算，大幅降低在申報(bào)過(guò)程出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤的幾率。
3. 使用錯(cuò)誤的申報(bào)狀態(tài)常見(jiàn)的五種申報(bào)方式：?jiǎn)紊恚哼m用于目前在法律上并未處于婚姻狀態(tài)的任何人。已婚合并申報(bào)：已婚夫妻共同申報(bào)同一份稅表。已婚分開申報(bào)：已婚夫妻各自分開申報(bào)。戶長(zhǎng)：未婚且需要扶養(yǎng)符合資格的受扶養(yǎng)人，須支付其至少一半以上的生活費(fèi)用者可采用此申報(bào)身份。鰥夫或寡婦：在配偶過(guò)世后，符合條件的在世配偶可在配偶死亡后最多兩年內(nèi)，使用已婚合并申報(bào)稅率來(lái)申報(bào)個(gè)人稅表。記住，選錯(cuò)申報(bào)身份可能代價(jià)高昂。
4. 是搞混稅額抵免與扣除項(xiàng)目
根據(jù)國(guó)稅局的數(shù)據(jù)，納稅人在申報(bào)時(shí)最常犯的第一名錯(cuò)誤就是與「子女稅額抵免」(Child Tax Credit)有關(guān)。在2024年度報(bào)稅中，每一名17歲以下的合格受撫養(yǎng)人，最高可獲得2000元的子女稅額抵免。不過(guò)，單身納稅人調(diào)整后總收入(AGI)若達(dá)到20萬(wàn)元或已婚共同申報(bào)達(dá)到40萬(wàn)元時(shí)，該抵免會(huì)逐步減少。
可退還的部分，稱為額外孩童稅額抵免，最高為1700元。要符合子女稅額抵免資格，該子女必須符合下列條件：
在2024年年底時(shí)仍未滿17歲。
為申報(bào)人的兒子、女兒、繼子、寄養(yǎng)子女、兄弟、姊妹、同父異母兄弟姊妹、同母異父兄弟姊妹或其后代。
被列為申報(bào)人報(bào)稅表中的受撫養(yǎng)人。
在2024年內(nèi)有超過(guò)一半的時(shí)間與申報(bào)人同住。
未支付自己超過(guò)一半的生活費(fèi)用。
為美國(guó)公民、美國(guó)國(guó)民或美國(guó)稅務(wù)居民。
在報(bào)稅截止日期(含延期)前持有有效的社會(huì)安全號(hào)碼。
在2024年符合資格且有三名或以上子女的家庭，可申請(qǐng)的「所得工資稅收抵免」最高為7830元，而沒(méi)有子女的符合資格勞工最高則為632元。
另外，新手父母也可申報(bào)子女及受撫養(yǎng)人照護(hù)抵免，來(lái)減輕托育費(fèi)用負(fù)擔(dān)。家中有一名年齡未滿13歲符合資格的子女可抵免3000元；兩名或以上符合資格子女則可抵免6000元。另外，一些扣除項(xiàng)目，例如學(xué)生貸款利息被視為「在所得總額前扣除」，因此不需要逐項(xiàng)枚舉申報(bào)。
5. 錯(cuò)過(guò)最大化IRA的機(jī)會(huì)
2025年4月15日是向傳統(tǒng)IRA或Roth IRA繳款并仍可計(jì)入2024年度稅務(wù)的最后一天。一般民眾最多可繳納7000元，如果在2024年已年滿50歲以上，最多可繳納8000元。如果有健康儲(chǔ)蓄帳戶也可在報(bào)稅截止日前為2024年繳款。在2024年，如果是個(gè)人保險(xiǎn)，最多可向HSA繳納4150元，若是家庭保險(xiǎn)則可繳納最高8300元。
6. 輸入錯(cuò)誤資訊
即使計(jì)算再怎么精準(zhǔn)，還是有可能在填寫妻子的社會(huì)安全號(hào)碼時(shí)不小心將兩個(gè)數(shù)字對(duì)調(diào)?；蛎髅髦挥腥芊鲳B(yǎng)人卻錯(cuò)輸為四名。巴斯克建議，若使用逐項(xiàng)扣除，需仔細(xì)核對(duì)在慈善捐贈(zèng)、醫(yī)療支出上輸入的金額，同時(shí)也別忘了正確填入先前已預(yù)扣或預(yù)估稅款繳納的稅額。
7. 未告知國(guó)稅局如何處理退稅
如果沒(méi)有向國(guó)稅局或報(bào)稅服務(wù)提供者提供銀行帳戶與匯款資訊，就必須等六至八周才能收到紙本支票，但國(guó)稅局表示，如果選擇直接存款，最快能在21天內(nèi)收到退稅。
8. 沒(méi)有簽名便寄出報(bào)稅表
完成報(bào)稅表后必須在上面簽名，數(shù)字簽名或手寫簽名都可，如果是共同申報(bào)，夫妻雙方都必須簽名。國(guó)稅局提醒納稅人，未簽名的報(bào)稅表視同無(wú)效。另外，別忘記在2025年4月15日前點(diǎn)擊「送出」電子檔或?qū)⑧]件寄出。巴斯克提醒，在國(guó)稅局確認(rèn)收到報(bào)稅表之前都還不算報(bào)稅結(jié)束。
