年金規(guī)劃是很多人在退休理財(cái)打理時(shí)，會(huì)想到的一個(gè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)備。我們常鼓勵(lì)身邊的朋友，在做自身的財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)，就像是做一套健康檢查一般，一定要對(duì)自己的生活狀況，每年都需要好好規(guī)劃審視一番。透過(guò)專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)整理，可以讓每個(gè)人或是家庭的財(cái)務(wù)規(guī)劃更加到位。什么是年金（Annuity）？
年金的英文是Annuity，通俗的理解可以是‘年年有金’，即每年都能有錢(qián)拿，是美國(guó)非常受歡迎的退休金來(lái)源之一。它的特點(diǎn)是能夠提供Guaranteed Lifetime Income保證的終身收入，讓我們的退休生活無(wú)后顧之憂，從而解決‘活到老，一直有錢(qián)拿到老’的目標(biāo)。
年金的特點(diǎn)
年金除了可以領(lǐng)取終身收入（life-time income）的好處以外，還有延遲交稅（income tax deferral）的好處，就是說(shuō)如果不取錢(qián)出來(lái)，就不會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)問(wèn)題。當(dāng)然國(guó)稅局規(guī)定，到了70歲半，每年至少需要取出一個(gè)最小額，這樣政府才能有該賬戶的稅收收入。延稅的利好表現(xiàn)為：
可能享受更低的稅率：如果現(xiàn)在工作期間交稅，由于有工作收入，您的稅率可能高達(dá)32%。退休后不再工作，收入減少，您的稅率可能降至12%。貨幣的時(shí)間價(jià)值原理：即使在稅率相同的條件下，將通貨膨脹計(jì)算在內(nèi)，現(xiàn)在的$100購(gòu)買(mǎi)力到20年后可能只相當(dāng)于$50。所以如果需要交同樣的稅，當(dāng)然越晚越好?！皬?fù)利”原理：延稅就意味著賬戶以利滾利的方式增長(zhǎng)，擴(kuò)大每年的投資基數(shù)，最大化投資的收益。??年金的種類(lèi)
美國(guó)年金種類(lèi)繁多，按投資方式來(lái)講有三種：固定年金（Fixed Annuity），浮動(dòng)年金（Variable Annuity），和指數(shù)年金（Index Annuity）。浮動(dòng)收益年金（Variable Annuity）：屬于投資型年金，高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)，保險(xiǎn)公司一般不會(huì)保證投資收益，支付給年金收益人的金額數(shù)量根據(jù)市場(chǎng)的情況而變化。固定收益年金（Fixed Annuity）：保險(xiǎn)公司扣除一定費(fèi)用后，投入相對(duì)比較保守的投資賬戶，按照合同的固定利率支付給受益人。指數(shù)年金（Index Annuity）：根據(jù)股市指數(shù)表現(xiàn)決定收益。如果掛鉤的股指上漲，那么年金受益人就能獲得合同收益上限下的收益；如果股指下跌，那么領(lǐng)取的就是合同所保證的最低收益率收益。
年金的優(yōu)勢(shì)
1. 年金可以延稅（tax-deferral），放進(jìn)賬戶里面的錢(qián)，只要不取出就可以暫時(shí)不用交稅，直到領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候再交稅。這樣帶來(lái)的好處非常多，通常情況下退休后的稅率會(huì)比工作時(shí)候要低；而且不用每年交稅，利滾利最終的收益一定比年年交稅要高。2. 不同于401K或者IRA，年金的存款并沒(méi)有上限，也就是說(shuō)可以根據(jù)自己的需要投入自己認(rèn)為合理的數(shù)字。3. 其他退休賬戶的錢(qián)可以一次性轉(zhuǎn)進(jìn)年金里面。有很多年金產(chǎn)品會(huì)根據(jù)繳費(fèi)的具體年限，在第一年或者之后很多年發(fā)放紅利。4. 除了投保人獲得終身的退休收入，還可以指定受益人，如果投保人在領(lǐng)取年金之前就去世了，受益人可以領(lǐng)取全部的本金。當(dāng)然如果投保人去世時(shí)賬戶里面還有沒(méi)有領(lǐng)取完的余額，受益人也可以繼續(xù)領(lǐng)取。哪些人適合購(gòu)買(mǎi)年金？
年金是一份由保險(xiǎn)公司發(fā)行的長(zhǎng)期投資產(chǎn)品，用來(lái)管理“人活著，錢(qián)卻沒(méi)了”的風(fēng)險(xiǎn)。由于年金險(xiǎn)能用來(lái)提供穩(wěn)定的終身收入，世界各國(guó)政府都廣泛采用年金險(xiǎn)來(lái)解決國(guó)民養(yǎng)老的問(wèn)題。因此，我們的生活和年金險(xiǎn)緊密的結(jié)合在一起，只不過(guò)在不同的國(guó)家和地區(qū)，年金險(xiǎn)通常變換著不同的名字出現(xiàn)。美國(guó)的年金，類(lèi)似于國(guó)內(nèi)的社會(huì)養(yǎng)老金，只不過(guò)管理這個(gè)基金的機(jī)構(gòu)不同而已。對(duì)于美國(guó)居民來(lái)說(shuō)，年金險(xiǎn)是保障退休收入的重要渠道。對(duì)于全球高凈值世界居民，除了配置本幣固定收入來(lái)源外，選擇搭配美國(guó)年金險(xiǎn)產(chǎn)品，是構(gòu)建跨幣種固定終身收入配置的絕佳手段。?
