一、財(cái)富傳承的常見(jiàn)方式：贈(zèng)與VS遺產(chǎn)
我們?cè)谪?cái)富積累到一定的程度后，就開(kāi)始考慮要怎樣來(lái)規(guī)劃這些資產(chǎn)，以確保他們可以安全有效地傳承給子孫輩，比較常見(jiàn)的傳承方式是贈(zèng)與和遺產(chǎn)。在中國(guó)，大部分家長(zhǎng)是愿意早點(diǎn)給孩子的，怕他們吃苦，總擔(dān)心給得還不夠多，并且，在中國(guó)尚未立法開(kāi)征“贈(zèng)與稅”和“遺產(chǎn)稅”，所以中式家長(zhǎng)們更傾向于用「贈(zèng)與」的方式給滿(mǎn)孩子。但美國(guó)不一樣，贈(zèng)與跟遺產(chǎn)都要打稅，因此美國(guó)的家長(zhǎng)比較多考慮的是如何在傳承中避免財(cái)富縮水，最大限度的留住家族財(cái)富。
二、過(guò)早的把財(cái)富贈(zèng)與給孩子，不見(jiàn)得好！
其實(shí)，不管是在東方還是西方，過(guò)早地贈(zèng)與給孩子并不見(jiàn)得好！雖然財(cái)富早晚都是要交到孩子手上的，但是社會(huì)的復(fù)雜性，不排除一些狀況的發(fā)生，比如孩子年紀(jì)尚幼，還未具備成熟的理財(cái)觀(guān)念，有可能早早就把家產(chǎn)敗光掉；若是成年的孩子，則又擔(dān)心他們可能遭遇失敗的婚姻、虧損的投資，甚至是倒霉的官司而失去大量錢(qián)財(cái)。那如果資產(chǎn)作為遺產(chǎn)給到孩子會(huì)不會(huì)好一點(diǎn)？首先，資產(chǎn)在父母手上，至少還有他們“把關(guān)”，孩子不至于太早把資產(chǎn)花掉、敗掉、離掉、告掉、走掉；第二個(gè)，也是最重要一點(diǎn)，假設(shè)房產(chǎn)已經(jīng)從100萬(wàn)漲到了500萬(wàn)，如果父母贈(zèng)與給孩子，贈(zèng)與稅是要按照500萬(wàn)來(lái)算的，因?yàn)楹⒆永^承的是父母的最初成本，他將來(lái)要賣(mài)的話(huà)，還要多付400萬(wàn)的增值稅以及加回的折舊，如果這個(gè)房產(chǎn)是作為遺產(chǎn)來(lái)給的，就沒(méi)有這個(gè)問(wèn)題了。那有人可能會(huì)說(shuō)，等父母過(guò)世，遺產(chǎn)給到孩子手上不是還有失控的風(fēng)險(xiǎn)？而且遺產(chǎn)也有遺產(chǎn)稅啊，如何解決？接下來(lái)，我們要介紹一款非常實(shí)用的工具——生前信托！
三、生前信托有什么好處？對(duì)財(cái)富傳承有什么影響？
父母在世的時(shí)候，可利用生前信托做資產(chǎn)規(guī)劃，他們做信托的擁有人和管理人，雖然受益人是孩子，但是父母可以決定將來(lái)什么時(shí)候給，怎么給，只要他們還沒(méi)過(guò)世，這些“游戲規(guī)則”都可以由父母來(lái)制定，并且可以隨時(shí)變更，這樣做的好處是，父母不會(huì)失掉對(duì)財(cái)富的控制權(quán)，避免過(guò)早給孩子財(cái)富，可能被花掉、敗掉、告掉、離掉、走掉。
放入生前信托的財(cái)產(chǎn)，在設(shè)立人過(guò)世后可以避開(kāi)法庭繁瑣的遺產(chǎn)認(rèn)證程序，直接傳給指定的受益人，保護(hù)家庭隱私。
設(shè)立人過(guò)世后，財(cái)產(chǎn)可以完全按照設(shè)立人的意愿進(jìn)行分配，確?！疤貏e的愛(ài)給到特別的人”。
靈活搭配不同類(lèi)型的信托，有利于全方位守護(hù)資產(chǎn)。比如父母在世時(shí)設(shè)立了可撤銷(xiāo)信托，在他們離世后，子女不可再更改父母生前在信托里設(shè)立下的意愿與安排，并規(guī)定子女在不同的年齡階段領(lǐng)取不同比例的利息，不拿本金。這樣設(shè)計(jì)的話(huà)，本金依然不屬于孩子，可避免他們離婚、被告牽涉到里面的資金。然后，設(shè)立朝代信托可以決定持續(xù)的時(shí)間，90年、300年，甚至在美國(guó)有些州可以永不結(jié)束，這樣看，家族資產(chǎn)要實(shí)現(xiàn)富八代、富十代完全不是夢(mèng)。
四、生前信托如何解決遺產(chǎn)稅問(wèn)題？
在資產(chǎn)規(guī)模較大或規(guī)劃不當(dāng)?shù)那闆r下，信托中的資產(chǎn)可能會(huì)面臨遺產(chǎn)稅。不過(guò)，通過(guò)選擇合適的信托類(lèi)型和結(jié)構(gòu)，如壽險(xiǎn)信托、不可撤銷(xiāo)信托、慈善信托、隔代信托 (Generation-Skipping Trust) 等，再加上合理運(yùn)用免稅額度，并通過(guò)提前規(guī)劃、優(yōu)化稅務(wù)負(fù)擔(dān)，能有效降低甚至避免信托資產(chǎn)所產(chǎn)生的遺產(chǎn)稅，最大化保留家族財(cái)富。
