John是一位成功的企業(yè)家，經(jīng)過多年的努力，他積累了價值1500萬美元的資產(chǎn)。這些資產(chǎn)包括他的公司股份、幾處房地產(chǎn)以及一些其他投資。
然而，John一直在擔(dān)心他的遺產(chǎn)稅問題，因為他不希望自己的繼承人因為高額的遺產(chǎn)稅而陷入財務(wù)困境。??
ILIT來助力?
John不僅是一位杰出的企業(yè)家，還是一位慈愛的父親和丈夫。他希望自己的財富能夠傳承給他的家人，確保他們的未來無憂。然而，John知道，根據(jù)當(dāng)前的聯(lián)邦遺產(chǎn)稅法律，他的遺產(chǎn)將面臨高額的稅收，給繼承人帶來沉重的負(fù)擔(dān)。
為了應(yīng)對這一問題，John咨詢了他的財務(wù)顧問和律師。他們建議他設(shè)立一個不可撤銷的人壽保險信托（Irrevocable Life Insurance Trust，簡稱ILIT）。通過這種方式，John可以在保護(hù)家人財務(wù)安全的同時，最大限度地減少遺產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)。
在專家的幫助下，John購買了一份以自己為被保險人的人壽保險單，但與傳統(tǒng)做法不同的是，John讓ILIT成為該保單的擁有者和受益人。
設(shè)立ILIT的過程：
咨詢專業(yè)顧問
John首先咨詢了財務(wù)規(guī)劃師和律師，了解ILIT的相關(guān)法律和稅務(wù)規(guī)定。
選擇受托人
John選擇了一位值得信任的受托人來管理ILIT。受托人負(fù)責(zé)管理信托資產(chǎn)，并按照信托文件的規(guī)定分配資金。
購買保險
John購買了一份以自己為被保險人的人壽保險單，并將ILIT指定為保單的擁有者和受益人。
資金注入
John定期將資金轉(zhuǎn)移到ILIT，用于支付保單的保費。這些轉(zhuǎn)移的資金可以被視為年度贈與，利用年度贈與稅免稅額，進(jìn)一步減少遺產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)。?
家庭財務(wù)有保障
設(shè)立ILIT后，John感到非常放心。他知道，不僅他的遺產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)得到了顯著減少，他的家庭財務(wù)安全也得到了保障。
即使他離世，John的妻子和孩子們能夠繼續(xù)維持他們的生活方式，不需要擔(dān)心因為遺產(chǎn)稅而出售家庭資產(chǎn)。John的公司股份得以保留，家庭成員可以在沒有財務(wù)壓力的情況下繼續(xù)經(jīng)營公司。
ILIT小科普
ILIT是一種有效的遺產(chǎn)規(guī)劃工具，具有多重優(yōu)勢，可以幫助像John這樣的高凈值人士實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)并減輕遺產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)。
減少遺產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)
ILIT的主要優(yōu)勢之一就是可以從John的遺產(chǎn)中排除保險金收益。由于John設(shè)立了ILIT并將保單轉(zhuǎn)移到信托中，這些保險金在他去世后不會被計入他的應(yīng)稅遺產(chǎn)。因此，John的繼承人將不會因為這筆保險金而增加遺產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)。
保護(hù)資產(chǎn)
ILIT是一種不可撤銷的信托，一旦設(shè)立，John不能隨意更改或撤銷信托。這種安排確保了資產(chǎn)的安全，防止了未來可能的債權(quán)人索賠或其他法律糾紛。
提供流動性
當(dāng)John去世后，ILIT將立即獲得保險金。這些資金可以用于支付遺產(chǎn)稅、債務(wù)或其他費用，確保John的資產(chǎn)可以順利傳承給繼承人，而不需要因為缺乏流動資金而被迫出售資產(chǎn)。??
