在規(guī)劃退休儲(chǔ)蓄時(shí)，了解不同的退休賬戶類型至關(guān)重要。
傳統(tǒng)IRA和Roth IRA是兩種常見的個(gè)人退休賬戶，它們在稅務(wù)、取錢規(guī)則和存錢等方面有著顯著的差異。
這篇文章會(huì)帶你了解這兩者的差異，并幫助您選擇最適合您財(cái)務(wù)目標(biāo)的賬戶類型。
稅務(wù)優(yōu)勢
傳統(tǒng)IRA和Roth IRA都具有一個(gè)重要的稅務(wù)優(yōu)勢，即在賬戶中的資金在增長階段不需要繳納稅款。
在傳統(tǒng)的經(jīng)紀(jì)賬戶中，當(dāng)您出售增值的股票或基金時(shí)，可能需要支付資本利得稅。然而，在IRA賬戶中賣出盈利的股票時(shí)，您無需擔(dān)心資本利得稅的問題。
這一稅務(wù)優(yōu)勢使得我們的資金能夠最大程度地增長，而不會(huì)過早地受到稅收的影響。通過選擇適當(dāng)?shù)腎RA類型，我們可以更有效地規(guī)劃財(cái)務(wù)，使資產(chǎn)增值受到最小的稅務(wù)壓力。
傳統(tǒng)IRA：
稅前投資：傳統(tǒng)IRA采用稅前資金投資的方式，使得您在存入時(shí)可以享受當(dāng)前年度的稅收減免，因?yàn)檫@筆投資不計(jì)入當(dāng)年的應(yīng)稅收入。
稅后取款：然而，在退休后從傳統(tǒng)IRA中取款時(shí)，這些取款將被視為普通收入，因此需要按照普通收入的稅率繳納相應(yīng)的稅款。
Roth IRA：
稅后投資：與傳統(tǒng)IRA不同，Roth IRA使用已經(jīng)交過稅的資金進(jìn)行投資，因此在存入時(shí)并不享受當(dāng)前年度的稅收減免。
免稅取款：退休后從Roth IRA中取款時(shí)，投資收益是完全免稅的，這意味著您不需要為取出的資金支付額外的稅款。
無RMD限制：與傳統(tǒng)IRA不同，Roth IRA內(nèi)的資金沒有必須在一定年齡之后開始取款的要求，避免了強(qiáng)制性的最低分配要求（RMD），使資金能夠在免稅賬戶中更長時(shí)間地增長。
取錢規(guī)則
Traditional IRA:
提前取款罰款：在59歲半之前從Traditional IRA中取款通常會(huì)導(dǎo)致額外的稅收，同時(shí)還需支付10%的罰款。這種規(guī)定旨在鼓勵(lì)賬戶持有者將資金保留到退休年齡以確保充足的退休資金，并避免過早地支付額外費(fèi)用。
RMD要求：根據(jù)您的出生年份，在72或73歲之后，您必須按照規(guī)定的最低分配要求（RMD）開始取款，即使您并不需要這些資金。這一規(guī)定是為了確保IRS能夠盡早地收取Traditional IRA中的稅款。需要注意的是，Traditional IRA中的資金在取款前從未交過稅，IRS迫切希望在賬戶持有者的晚年階段獲取相應(yīng)的稅收份額。
Roth IRA:
靈活取款：Roth IRA 提供更大的靈活性，您可以在任何時(shí)候提取已存入的本金，而無需繳納稅款或支付罰款，即使在未達(dá)到 59.5 歲的情況下也是如此。這使得 Roth IRA 成為一種相對自由的資金來源。
提前取本金無稅無罰：即使未滿 59.5 歲，從 Roth IRA 中提取已存入的本金也無需繳稅或支付罰款。這為賬戶持有者提供了額外的經(jīng)濟(jì)靈活性，尤其是在緊急情況下。
取款限制和稅務(wù)考量：然而，雖然 Roth IRA 允許提前取本金，但對于賬戶收益的取款有更多限制。每年的取款限額受到一系列標(biāo)準(zhǔn)的限制，且一旦取出收益部分，這部分資金就不能再繼續(xù)享受免稅增長和取款的稅務(wù)優(yōu)勢。因此，一般人往往不輕易動(dòng)用 Roth IRA 中的收益。
條件下的稅務(wù)優(yōu)勢：對于 Roth IRA 中的收益，要享受完全的稅務(wù)優(yōu)勢，需同時(shí)滿足兩個(gè)條件：
年滿 59.5 歲以上；
存入 Roth IRA 賬戶的時(shí)間已滿 5 年。
其他情況稅務(wù)考慮：在未同時(shí)滿足上述兩個(gè)條件的情況下，取得 Roth IRA 的收益可能會(huì)導(dǎo)致罰金和繳稅。有一些復(fù)雜的情況需要單獨(dú)解釋，其中包括其他可能的條件組合，而在這些情況下是否需交稅和罰金則需要進(jìn)一步分析。
存錢條件
Traditional IRA的資格和稅務(wù)優(yōu)勢：
資格開設(shè)：所有人都有資格開設(shè)Traditional IRA賬戶并進(jìn)行存款。
稅務(wù)優(yōu)勢取決于收入和雇主提供的退休計(jì)劃：
情況一 - A的雇主提供退休計(jì)劃：家庭MAGI收入在$123K以下：2024年度全額的$7,000存款額都可享受省現(xiàn)在的稅優(yōu)勢。
家庭MAGI收入在$123K - $143K之間：省稅優(yōu)勢逐漸減少。
家庭MAGI收入在$143K以上：Traditional IRA里的錢將無法享受現(xiàn)在的稅收優(yōu)勢。
情況二 - B的雇主提供退休計(jì)劃或A不工作：家庭MAGI收入在$230K以下：2024年度全額的$7,000存款額都可享受省現(xiàn)在的稅優(yōu)勢。
家庭MAGI收入在$230K - $240K之間：省稅優(yōu)勢逐漸減少。
家庭MAGI收入在$240K以上：Traditional IRA里的錢將無法享受現(xiàn)在的稅收優(yōu)勢。
注意：MAGI指的是調(diào)整后的總收入，而不僅僅是工資收入，具體計(jì)算方式可能會(huì)涉及一些扣除項(xiàng)。
這表明，雖然每個(gè)人都有資格開設(shè)Traditional IRA賬戶，但享受稅務(wù)優(yōu)勢的程度取決于家庭的MAGI收入和是否有雇主提供的退休計(jì)劃。
當(dāng)我們了解到這個(gè)知識點(diǎn)時(shí)，也是特別的震驚，原來存入Traditional IRA里的錢，還有不能省當(dāng)前稅的情況！
Roth IRA：
能否往Roth IRA中存錢取決于收入，收入過高則無法往Roth IRA中存錢。
2024年可以存放Roth IRA的收入上限是：
單身報(bào)稅：MAGI低于$161K;
夫妻聯(lián)合報(bào)稅：MAGI低于$240K.
高收入人群看到這里是不是想哭了，存Traditional IRA省不了現(xiàn)在的稅，Roth IRA干脆不讓存...
那高收入人群還有沒有其他有稅務(wù)優(yōu)勢的賬號可以選擇呢？
存款上限
雖然現(xiàn)在我們已經(jīng)步入2024年，但如果您2023年沒有往Traditional IRA或者Roth IRA賬號中存錢，那在報(bào)2023年的稅之前，我們都還可以指明要使用2023年的存款額度，利用好這些有稅務(wù)優(yōu)勢的賬號。
2023年Traditional IRA和Roth IRA的存款上限是每人$6,500, 50歲以上的人因?yàn)楦R近退休的年紀(jì)，還可以額外多存$1,000。
2024年這個(gè)上限增長到了$7,000，50歲以上的人仍然可以選擇多存$1,000，總存款金額就為$8,000。
但要注意的是，Traditional IRA和Roth IRA是共用這個(gè)存款上限，兩個(gè)賬號的存款金額加起來不能超過這個(gè)上限。在不超過每年上限的前提下，我們可以自由選擇每個(gè)賬號分配的金額。
總結(jié)
選擇Traditional IRA還是Roth IRA取決于多個(gè)因素，包括您的收入狀況、退休時(shí)的預(yù)期收入以及您對提款靈活性的需求。如果您的收入很高，這兩種賬號可能都不適合您。
通過將不同稅務(wù)特點(diǎn)的賬號組合使用，并善用收入和資產(chǎn)在某些年份的變動(dòng)情況，在進(jìn)行合理的稅務(wù)規(guī)劃之后，我們可以幫到客戶長期保持在更優(yōu)惠的稅率，這其中涉及的策略很難一概而論。
