自 1997 年起，美國聯(lián)邦政府便針對售屋獲利達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的群體課征資本利得稅，個人獲利逾 25 萬美元、伴侶獲利逾 50 萬美元便需繳納。起初，這一政策瞄準(zhǔn)的是最富有階層，然而隨著時間推移，問題逐漸顯現(xiàn)。由于該稅項未依通脹進(jìn)行調(diào)整，加之近年來房價大幅攀升，中產(chǎn)階級也開始深陷其中。
Business Insider 報道稱，諸多已退休或臨近退休的美國年長者紛紛訴苦，這項資本利得稅成了他們換購小戶型住房的“攔路虎”。他們憂心賣房獲利所產(chǎn)生的稅負(fù)會嚴(yán)重侵蝕自己至關(guān)重要的積蓄，甚至讓獨(dú)居老人打消將大房子賣給成長型家庭的想法，進(jìn)而使得新手房短缺的狀況愈發(fā)嚴(yán)峻。
房產(chǎn)數(shù)據(jù)業(yè)者 CoreLogic 調(diào)研發(fā)現(xiàn)，近幾年美國售屋被課征此稅的比率急劇上升，已然翻倍有余。2023 年，美國售屋者獲利超 50 萬美元的比率高達(dá) 8%，相較于 2003 年的 1.3%以及 2019 年的 3%，增幅驚人。若依據(jù)通脹對免稅門檻進(jìn)行合理調(diào)整，1997 年的 25 萬美元到 2024 年理應(yīng)上調(diào)近一倍，達(dá)到 49.6 萬美元。
以 71 歲的退休人士李文為例，他和妻子自 1978 年起便居住在加州曼哈頓海灘，如今想賣掉自家四居室住宅，換購附近一套小戶型房屋。他們 1991 年購入時花費(fèi) 63.2 萬美元，如今房子估價已漲至 280 萬美元。盡管投資已然回本，但李文估算，即便動用退休金，支付完數(shù)十萬美元的資本利得稅之后，他們也無力繼續(xù)負(fù)擔(dān)住在曼哈頓海灘或周邊地區(qū)的費(fèi)用。
好在部分國會議員已經(jīng)留意到這一棘手問題。加州民主黨眾議員 Jimmy Panetta 提出議案，擬將免稅門檻翻倍上調(diào)，個人提至 50 萬美元，伴侶提至 100 萬美元，并且后續(xù)能跟隨通脹動態(tài)調(diào)整。Panetta 強(qiáng)調(diào)：“我堅信，這種直截了當(dāng)?shù)男拚桨?，能夠讓房屋所有者順利換購小戶型、出售大戶型。這也是拓展房市、破解住房負(fù)擔(dān)能力難題的最符合常識之舉，將為更多家庭實(shí)現(xiàn)住房自有提供有力保障?！?/span>