在加拿大將房產(chǎn)順利留給孩子的避稅技巧
1?? 房產(chǎn)過戶給子女
? 方式概述
父母在世時將房產(chǎn)直接過戶給孩子，可以提前將房產(chǎn)交到子女手里，避免未來的遺產(chǎn)爭議。
? 稅務(wù)影響
?資本增值稅：如果房產(chǎn)是非主要居所（如投資物業(yè)），過戶時視為一次“處置”，增值部分需繳納資本增值稅。
?土地轉(zhuǎn)讓稅：在BC省，如果買賣雙方是直系親屬或配偶，可以免除土地轉(zhuǎn)讓稅。但其他省份仍需繳納。
?? 案例
李先生在溫哥華有一套價值100萬加元的投資房產(chǎn)，購入價為50萬加元，他決定將這套房產(chǎn)過戶給女兒。根據(jù)稅法，過戶時會被視為出售，因此需要為增值的50萬加元繳納資本增值稅。假設(shè)李先生的稅率是30%，他需要繳納約8.75萬加元的稅款。
? 優(yōu)缺點
優(yōu)點：避免遺產(chǎn)分配時的糾紛，父母可以生前安排財產(chǎn)。
缺點：可能會面臨高額的資本增值稅，尤其是房產(chǎn)升值較大的情況下。
2?? 用子女名義買房
? 方式概述
父母可以通過為子女出資購買房產(chǎn)，將房產(chǎn)登記在子女名下。這能提前讓孩子擁有房產(chǎn)，避免未來的稅務(wù)問題。
? 稅務(wù)影響
?主要居所豁免：如果房產(chǎn)作為子女的主要居所，出售時可以享受資本增值稅的豁免。
?貸款利息稅務(wù)：父母若為子女提供購房貸款，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會視為投資行為，要求父母申報利息收入。
?? 案例
王女士為剛大學(xué)畢業(yè)的兒子在多倫多購買了一套80萬加元的公寓，并將房產(chǎn)登記在兒子名下。如果未正確處理贈與文書，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能認(rèn)為這筆錢是投資行為，產(chǎn)生稅務(wù)問題。
? 優(yōu)缺點
優(yōu)點：子女提前擁有房產(chǎn)，并享受主要居所豁免稅務(wù)優(yōu)惠。
缺點：父母失去對房產(chǎn)的控制，若子女結(jié)婚，房產(chǎn)可能會被算作婚姻資產(chǎn)而面臨分割問題。
3?? 按遺囑繼承
? 方式概述
傳統(tǒng)的遺產(chǎn)傳承方式。父母在遺囑中明確將房產(chǎn)留給子女，在父母去世后，房產(chǎn)按遺囑進(jìn)行繼承。
? 稅務(wù)影響
?資本增值稅：如果房產(chǎn)是主要居所，子女可以享受資本增值稅豁免；如果是非主要居所，依然需要繳納增值稅。
?遺產(chǎn)管理費(fèi)：不同省份的遺產(chǎn)管理費(fèi)不同，BC省約為1.4%。
?? 案例
張先生在卡爾加里擁有一套價值120萬加元的主要居所，他在遺囑中指定該房產(chǎn)由兒子繼承。假如張先生已申請了主要居所豁免，兒子無需繳納資本增值稅。然而，兒子仍需支付遺產(chǎn)管理費(fèi)和其他可能的費(fèi)用。
? 優(yōu)缺點
優(yōu)點：父母可以精確規(guī)劃遺產(chǎn)分配，避免子女間的爭議；如果房產(chǎn)是主要居所，資本增值稅可豁免。
缺點：可能會面臨較高的遺產(chǎn)管理費(fèi)，且房產(chǎn)處置時仍需繳納資本增值稅（如果不是主要居所）。
房產(chǎn)傳承不僅是財富的延續(xù)，更是家庭的責(zé)任。合理規(guī)劃才行！