美國人壽保險(xiǎn)常見誤區(qū)是？
美國人壽保險(xiǎn)常見誤區(qū)
現(xiàn)在美國的人壽保險(xiǎn)越來越受歡迎，是因?yàn)樾乱泼窈秃Ｍ馔顿Y人看到了美國壽險(xiǎn)的一些優(yōu)勢，比如價(jià)格更具競爭力，有稅務(wù)方面的優(yōu)勢，等等。但是特別需要注意的是，美國的壽險(xiǎn)已經(jīng)存在超過250多年了，壽險(xiǎn)保單隨著時(shí)間的發(fā)展越來越復(fù)雜，難免有一些難以理解的地方。
誤區(qū)一：投資壽險(xiǎn)是否真的完全免稅？
首先我們談?wù)剦垭U(xiǎn)在稅務(wù)上的影響。我們常常聽人說購買壽險(xiǎn)有一個(gè)最大的好處，就是可以免稅。這個(gè)說法成立嗎？我們來具體分析一下。就以現(xiàn)在最流行的指數(shù)萬能險(xiǎn)為例。我們知道指數(shù)萬能險(xiǎn)有倆個(gè)金額的計(jì)算，一個(gè)是身故理賠金，一個(gè)是現(xiàn)金值，也就是投資收益。
從所得稅的角度來說，身故理賠金是完全免稅的，因?yàn)樗且环N補(bǔ)償，而不是收入。而現(xiàn)金值則不同，現(xiàn)金值里唯一免稅的部分是投資人已付保費(fèi)的總額。比如投資人已付5萬元保費(fèi)，現(xiàn)在想從現(xiàn)金值里支取6萬元，那么這6萬元中的5萬是不再交稅的，而剩下的1萬元是需要繳納所得稅的。
如何解決這部分收益免稅的問題？常規(guī)的做法是以貸款的形勢將這筆資金取出，因此不是支取6萬元，而是貸款6萬元，這樣不被判定為收入，所以沒有所得稅的問題。
還有一個(gè)大家都非常關(guān)注的問題，就是遺產(chǎn)稅的計(jì)算。在美國，遺產(chǎn)稅的計(jì)算要依據(jù)受保人(保單擁有者)的身份情況而定。如果受保人（保單擁有者）是美國身份，那么法定的遺產(chǎn)稅豁免額是每人1170萬美元，如果遺產(chǎn)價(jià)值超出豁免額，那么超出的部分需要支付最高達(dá)40%的遺產(chǎn)稅。但如果受保人是非美國身份，那么法定的豁免額僅有6萬美元。
在這里要給大家舉一個(gè)例子：
張先生生意在國內(nèi)，但持有美國綠卡。張先生有一個(gè)孩子在美國工作，也持有美國身份。張先生擁有有一份100萬的保單，受保人是自己，受益人是孩子。按剛才的概念，如果張先生身故，身故賠償?shù)?00萬不超過1170萬的豁免額，會(huì)完全免稅支付給孩子。
請(qǐng)注意，這里有一個(gè)重點(diǎn)，在計(jì)算理賠金遺產(chǎn)稅的時(shí)候，受保人需要通過“居民身份”的判定，即使持有綠卡，但會(huì)有一個(gè)綜合因素的考量，比如最近的行程，過去的居住等綜合情況，如果沒有通過“居民身份”判定，被認(rèn)定為“非居民”，就失去了1170萬的豁免額，只豁免6萬，剩下的94萬會(huì)被扣掉40%，即37.6萬的遺產(chǎn)稅。
這里還要補(bǔ)充一個(gè)遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)的概念。在處理遺產(chǎn)的時(shí)候，會(huì)通過美國的法庭，這時(shí)就涉及到遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)的問題，也就是Probate。在計(jì)費(fèi)時(shí)，第一筆10萬美元收取4%，下一筆10萬美元收取3%，等等?？偟膩碚f，如果遺產(chǎn)總額高，那么遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)也就相當(dāng)可觀了。如何處理遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)的問題呢？一般來說，常規(guī)的做法是設(shè)立一個(gè)信托，但是要特別注意信托設(shè)立的時(shí)間點(diǎn)，盡量在保險(xiǎn)產(chǎn)品購買的初期就完成信托的設(shè)立，讓信托成為壽險(xiǎn)的擁有者，這樣后期就沒有計(jì)算遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)的問題。
所以很難說購買壽險(xiǎn)是完全免稅的，很多的免稅是通過前期的規(guī)劃來做到的，并不是簡簡單單的保單生效就好了，所以要特別注意受保人（保單擁有者）的身份，以及“居民身份”判定的問題，一定要提前跟經(jīng)紀(jì)人仔細(xì)確認(rèn)，以免將來有高額的經(jīng)濟(jì)損失。
誤區(qū)二：指數(shù)萬能險(xiǎn)穩(wěn)賺不賠？
接下來想跟大家談?wù)劸唧w到保單細(xì)則和概念的一些誤區(qū)。我們還是以最流行的指數(shù)萬能險(xiǎn)為例。指數(shù)萬能險(xiǎn)之所以流行，是應(yīng)為它具有高度定制化的屬性，非常靈活，便于調(diào)整。我們常常聽宣傳說指數(shù)萬能險(xiǎn)穩(wěn)賺不賠。這是真的嗎？
我們來分析一下。簡單來說，指數(shù)萬能險(xiǎn)是根據(jù)過去某個(gè)或多個(gè)指數(shù)的歷史表現(xiàn)來進(jìn)行估算，會(huì)估算出投資增長可能的收益，并據(jù)此計(jì)算出投資人需要支付的保費(fèi)總額。
請(qǐng)注意，僅僅是參照指數(shù)的收益，并非將資金實(shí)際投入指數(shù)，只是在發(fā)放收益時(shí)參考指數(shù)的表現(xiàn)。投資收益方面，根據(jù)不同的保單，一般會(huì)有1%-2%的保底收益，之外還有所選參照指數(shù)的預(yù)期收益，注意預(yù)期收益是沒有保障的。除了保底之外，這種保單還會(huì)設(shè)置一個(gè)上限。
一個(gè)簡單的例子，比如你的保單收益上限是10%，而你選擇的參照指數(shù)是標(biāo)普500。如果標(biāo)普500本年成長是12%，那么你能得到的收益是保單的上限，即10%，在乘以保單規(guī)定的參與率，假定是80%。那么10% 乘以 80%，最終的收益是8%。參與率根據(jù)保單而定，一般為80%-100%。如果標(biāo)普500今年是負(fù)增長，那么至少你能得到保底的1%-2%，這樣難道不是穩(wěn)賺不賠嗎？
表面上看是這樣，但是請(qǐng)注意，所有的保單都是一個(gè)估算。保險(xiǎn)公司在做估算的時(shí)候，他會(huì)選擇一個(gè)參照指數(shù)，以參照指數(shù)過去20年的歷史數(shù)據(jù)來假設(shè)未來同等收益情況下需要支付的保費(fèi)。那么投資人有沒有注意，這個(gè)歷史數(shù)據(jù)的選擇是否合理呢？以前歷史數(shù)據(jù)被許多人濫用，以10%-12%的平均收益來估算數(shù)據(jù)，因此估算出的保費(fèi)很低，但實(shí)際上的收益大概不到6%，這樣就出現(xiàn)了一個(gè)巨大的差異，很可能造成保單失效。
不足的部分如何補(bǔ)充呢？只有要求投資人支付更多的保費(fèi)，否則保單就失效了。如果在簽訂保單時(shí)不注意這個(gè)問題，等若干年后等投資人發(fā)現(xiàn)，損失已經(jīng)難以挽回了。所以在認(rèn)購壽險(xiǎn)的時(shí)候，要特別留意保單估算選用的收益率是否合理。
保單估算選用的收益率是否合理，否則很難說是否“穩(wěn)賺不賠”。
誤區(qū)三：醫(yī)療附加險(xiǎn)可否取代普通醫(yī)療險(xiǎn)？
接下來要談的是我們比較常聽到的兩款附加險(xiǎn)，重疾和長期護(hù)理。首先要明確的是醫(yī)療附加險(xiǎn)，通常情況下，是無法替代常規(guī)醫(yī)療保險(xiǎn)的。什么是重疾呢？它是指例如癌癥、心臟病、神經(jīng)系統(tǒng)疾病比如腦炎、腦腫瘤等等。保險(xiǎn)公司在考量是否賠付的階段，需要提供美國醫(yī)生的書面診斷報(bào)告，并結(jié)合病人疾病的狀態(tài)，是否可能在24個(gè)月內(nèi)身故等。一般來說，只有在疾病到達(dá)晚期階段，危機(jī)生命的情況下，才能滿足保險(xiǎn)公司對(duì)重疾的判定，因而得到賠償。而長期護(hù)理附加險(xiǎn)有所不同，它的滿足條件是受保人處于不能自理的狀態(tài)，比如不能自行穿衣，自行用餐等等。如果滿足了條件，即符合六項(xiàng)條件中的兩項(xiàng)，并達(dá)到90天以上，保險(xiǎn)公司就會(huì)根據(jù)保單中設(shè)定好的上限，也就是一個(gè)每月支付的最高額，所有這個(gè)額度之內(nèi)的花費(fèi)，都會(huì)予以賠付，直到本月額度付完為止。
這里又有一個(gè)重要的概念需要大家仔細(xì)聽。在重疾和長期護(hù)理的賠付階段，絕大多數(shù)保險(xiǎn)公司都是用Reimbursement，即報(bào)銷的模式，也就是說所有的費(fèi)用受保人必須先行支付，然后將支付的收據(jù)提供給保險(xiǎn)公司審批，保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)后，才會(huì)予以報(bào)銷。而另一種模式，叫做Indemnity，賠償模式。它的含義是，只要你滿足長期護(hù)理的判定標(biāo)準(zhǔn)，那么保險(xiǎn)公司會(huì)將每月上限的總額提前支付給受保人，無論將這筆錢用于什么用途，保險(xiǎn)公司都不會(huì)過問。相比之下，哪一種方式對(duì)投資人更為有利，可以說不言而喻。
誤區(qū)四：保單生效后，可以脫手不管嗎？
再之外，還需要注意的是保單本身的靈活性。
很多朋友覺得保單一旦購買生效了，就可以放到一邊，不用再關(guān)注了。其實(shí)這是一種非常錯(cuò)誤的做法，尤其針對(duì)指數(shù)萬能險(xiǎn)這樣的產(chǎn)品。請(qǐng)注意指數(shù)萬能險(xiǎn)是參照指數(shù)計(jì)算收益的，而指數(shù)的選擇非常多。也許你的保單目前參照標(biāo)準(zhǔn)普爾500，但你覺得明年的經(jīng)濟(jì)形勢不樂觀，投資人完全可以選擇不同的指數(shù)作為參照，可以每年都進(jìn)行更換，甚至選擇多個(gè)指數(shù)，將投資分散到多個(gè)指數(shù)上。
誤區(qū)五：外國人購買美國壽險(xiǎn)嗎？
剛才我們談到了壽險(xiǎn)保單上需要注意的一些概念，所有這些只有在適用于大家的情況下才有意義。講了這么多，我到底能不能買到美國保險(xiǎn)呢？
保險(xiǎn)業(yè)一直再談全球公民的概念，就是在購買保險(xiǎn)以及獲取理賠上沒有任何的國籍和地域的限制。以中國為例，比如中國的長輩給自己購買美國壽險(xiǎn)，這樣將來可以惠及他的家人，這完全沒有問題。
總結(jié)來說，壽險(xiǎn)是一款非常有限的工具，尤其對(duì)財(cái)富傳承和稅務(wù)規(guī)劃而言。同時(shí)壽險(xiǎn)也是一款長期的產(chǎn)品，需要投資人和經(jīng)紀(jì)人一起配合和維護(hù)的，不能一旦保單生效，就束之高閣，脫手不管了。
之前收集了一些大家提出的常見問題，接下來我來為大家做出解答。
美國的保險(xiǎn)國內(nèi)可以投嗎？
美國保險(xiǎn)公司目前要求被保險(xiǎn)人必須到美國來進(jìn)行體檢。
對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人身份有限制嗎？
保單的購買涉及4個(gè)身份，保單的擁有人、付款人、受保人、和受益人。任何人想成為美國壽險(xiǎn)保單的擁有人都沒有身份的限制，但必須滿足一定的“U.S.Nexus”, 也就是美國聯(lián)系的要求，比如在美國有投資、有房產(chǎn)、有銀行賬戶等等。
跟香港的美元保險(xiǎn)有何不同？
香港的美元保險(xiǎn)并不是美國壽險(xiǎn)
美國和香港大陸保險(xiǎn)相比有哪些優(yōu)勢、哪些劣勢？
1. 行業(yè)規(guī)范成熟度高，而香港的保險(xiǎn)法規(guī)更有受政策影響而變動(dòng)的可能；
2. 保費(fèi)成本和死亡率成本的計(jì)算是依據(jù)美國的標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用更低，低于香港保險(xiǎn)15-20%；
3. 壽險(xiǎn)的歷史更久，保險(xiǎn)公司更多，因?yàn)楦偁幒蜁r(shí)長，美國的保單規(guī)則更細(xì)化。
4. 沒有美國身份的人可以買美國的保險(xiǎn)嗎？移民排期中買和登錄后再買有什么區(qū)別？
只要滿足”美國聯(lián)系”的條件，即使沒有美國身份，也可以購買美國的壽險(xiǎn)。移民排期中購買或登陸后購買沒有決定性的區(qū)別，總的來說越早購買越好，因?yàn)檫@樣保費(fèi)更低，而且更早進(jìn)入投資，理論上收益會(huì)更高。
5.能否用信用卡支付保費(fèi)？
不能，一般用支票或銀行電子轉(zhuǎn)賬完成。
6.美國保單的身故理賠金是計(jì)算在1170萬免稅額內(nèi)的嗎？
是的，1170萬免稅額是針對(duì)遺產(chǎn)的總額，身故理賠金是遺產(chǎn)的一部分。
7.如果受保人和受益人都是中國居民，身故理賠金賠付時(shí)是否免稅？
我們?cè)谡劧悇?wù)問題的時(shí)候，是根據(jù)保險(xiǎn)的擁有人來討論的。如果擁有人、受保人、和受益人都是中國身份，理論上來說身故理賠金沒有美國稅務(wù)的問題。但是需要注意的是，壽險(xiǎn)的期限一般時(shí)間很長，擁有人的身份會(huì)發(fā)生變化的可能性高，并不是完全保險(xiǎn)的。最穩(wěn)妥的做法還是在前期規(guī)劃時(shí)就通過信托的方式徹底杜絕任何可能的稅務(wù)問題。
9. 一個(gè)中國公民已有人壽險(xiǎn)，能否轉(zhuǎn)成美國壽險(xiǎn)？
中國壽險(xiǎn)無法轉(zhuǎn)成美國壽險(xiǎn)。
10. 受保人如果在國內(nèi)查出有重疾，美國保險(xiǎn)公司是否認(rèn)可？
一般來說是認(rèn)可的，但取決于具體的公司和保單。往往在保單上會(huì)有一些限制，比如保單會(huì)規(guī)定如果查出重疾，賠款的支付只能在美國完成。
11. 如果父母是非美國身份，持有香港保單，受益人是美國綠卡身份的子女，那么身故理賠金和現(xiàn)金值是否都不受到美國遺產(chǎn)稅的限制？不交遺產(chǎn)稅？子女是否要交所得稅？
稅務(wù)的判定是根據(jù)保單的擁有者而定，既然擁有者沒有美國身份，同時(shí)也是香港保單，所以身故理賠金和現(xiàn)金值是不受美國稅務(wù)的限制的。子女所得稅是稅務(wù)的問題，需要咨詢您的會(huì)計(jì)師。
12. 中國的身份應(yīng)該沒有1170萬的遺產(chǎn)免稅額，那是否中國受益人就要繳美國40%的遺產(chǎn)稅？
跟受益人的身份無關(guān)，如果保單擁有者沒有美國身份，身故理賠金和現(xiàn)金值則不受美國稅務(wù)限制。但是如果身份出現(xiàn)改變，就容易出現(xiàn)免稅額和遺產(chǎn)稅的問題，比如之前談遺產(chǎn)稅時(shí)我提到的例子。如果提前規(guī)劃好，可以將身故理賠金不計(jì)算在遺產(chǎn)之內(nèi)。
13. 成立美國信托與購買美國壽險(xiǎn)這兩種財(cái)富傳承方式的優(yōu)缺點(diǎn)如何比較？
首先，美國的人壽險(xiǎn)在價(jià)格上、產(chǎn)品的選擇上、還有法規(guī)的成熟度都有明顯的優(yōu)勢。但如果個(gè)人沒有任何“美國聯(lián)系”，沒有到美國定居的意愿，沒有家庭成員來美定居，那么購買的美國壽險(xiǎn)并不是最佳的選擇。美國的信托比較復(fù)雜，在認(rèn)識(shí)上大家也有些誤解，并沒有認(rèn)識(shí)信托的全部，僅僅了解其功能的一部分。移民常常談到的是“可撤銷信托”，主要的用途是免除遺產(chǎn)認(rèn)證費(fèi)。另外一大類叫“不可撤銷信托”，往往用于幫助壽險(xiǎn)免除遺產(chǎn)稅的問題。
