計劃移民美國的人，為什么要盡快配置美國保險？
近些年來，美國保險慢慢成為很多高凈值人士在尋求財富傳承、資產(chǎn)保護、債務隔離和稅務管理時的首要選擇。對于那些有移民美國打算的客戶，更需要盡早配置美國人壽保險。
1.非美國保險很可能被額外征稅
一方面，移民美國后，美國以外的保險會被征稅。美國國家稅務局（IRS）規(guī)定：美國稅務居民購買海外保險支付的保費，需要繳納1%的稅金（根據(jù)稅收法規(guī)第4371和4372部分）。除此之外還必須報告所繳納的稅款以及所有權，也就是說同時還需要提交720、8833、8621、8938、114等相關表格。另一方面，一些非美國保險很有可能不被美國IRS國稅局承認是合格的人壽保險，從而產(chǎn)生不必要的稅負。相比內(nèi)地和中國香港的保險，美國對保險的規(guī)定更加嚴格。其中的7702條例對投保人可以放進人壽保單進行免稅投資的最高額度做了規(guī)定。通常，一份合格的人壽保單要滿足以下兩種情況之一：
A、Cash Value Accumulation Test（現(xiàn)金價值累計測試）
B、Guideline Premium Requirements（基準保費測試）
非美國的保險產(chǎn)品設計時一般不會考慮相關的稅務機制，放進保單里的錢很可能遠遠超過了IRS允許的最大值，這樣的保單很有可能不會被IRS承認是保險產(chǎn)品，而會被定性為投資理財產(chǎn)品，需要繳納資本增值稅等，無法享受美國保險的稅務優(yōu)惠。
不僅有上述稅務上的隱患，自己的金融信息也會被追查。根據(jù)美國政府的FATCA法案，全球的金融機構需要向美國政府通報美國稅務居民（綠卡和公民）在海外的金融資產(chǎn)信息供美國政府查稅。這些金融機構里當然包括香港等保險公司。此外，根據(jù)FATCA法案，有儲蓄分紅功能的保險算作海外金融賬號，需要申報。
2.美國保險享“延免所得稅”優(yōu)惠政策
在美國，每個家庭每年都需要申報上一個年度全家的總收入（包括境外收入），減去可以抵稅的部分，按照稅率算出一個應繳稅額，和已交的稅進行對比，多退少補。2018年美國國稅局官方數(shù)據(jù)顯示，對于高收入家庭而言，年收入超過60萬美金的情況下，稅率高達37%。如此高的稅率讓人望而生畏，而購買美國人壽保單可以幫助移民客戶享受一些免稅政策，包括：
A、現(xiàn)金價值在保單內(nèi)的增長免稅；
B、現(xiàn)金價值超過保單持有人稅基的部分，可以通過保單貸款
C、免稅借出（保單生效的前提下）；
D、保單的身故賠償支付給受益人時，免所得稅；
E、由于長期慢性疾病或絕癥而在被保險人死亡之前支付的利益，免稅；
F、退保金額不超過保單持有人的稅基，不需要繳納所得稅。
3.利用人壽保險理賠金支付遺產(chǎn)稅
美國的稅務居民過世時，他在全球的資產(chǎn)（房產(chǎn)、證券、股票、基金等）都會被算入遺產(chǎn)總額。2019年美國的遺產(chǎn)稅免稅額是1140萬美元，超過免稅額的部分需要繳納遺產(chǎn)稅，所以也并不是每個人都需要擔心遺產(chǎn)稅。而越來越多的國人喜歡去美國投資房地產(chǎn)的同時，卻忽略了其中潛在的遺產(chǎn)稅風險。我們分移民和非美國稅務居民兩個方面來講。
如果一個中國新移民，在國內(nèi)有1000萬美金左右的房產(chǎn)及金融資產(chǎn)，在美國有500萬美金左右的資產(chǎn)，那么身故時，超過1140萬美金的部分（360萬美金）需要繳納超過140萬美金的遺產(chǎn)稅。而且IRS規(guī)定，必須在去世后的9個月之內(nèi)用現(xiàn)金付清遺產(chǎn)稅，之后才可以繼承財產(chǎn)。限期內(nèi)無法繳清的，美國政府會拍賣遺產(chǎn)用以繳納遺產(chǎn)稅，剩余的留給繼承人。
而如果之前購買了美國人壽保險，就不用擔心沒有現(xiàn)金繳納遺產(chǎn)稅了?？梢杂酶吒軛U的人壽保險的身故賠償金來支付遺產(chǎn)稅，子女便可以沒有負擔地繼承財產(chǎn)。對于非美國稅務居民，潛在的遺產(chǎn)稅風險更大。不同于美國人1140萬美金的免稅額，中國稅務居民在美國只有區(qū)區(qū)6萬美金的免稅額度，超過的部分就需要向美國政府支付遺產(chǎn)稅。而且超過一百萬美金的話，按照40%的稅率繳納。
4.搭配不可撤銷信托ILIT
美國人壽保險搭配不可撤銷信托ILIT使用時，能夠為資產(chǎn)隔離提供更好的保護。設立不可撤銷信托后便無法修改或取消。委托人可將保單所具有的一切權益都轉(zhuǎn)移給受托人，則受托人為保單的所有者。受益人就擁有了不可撤銷的、法律上已經(jīng)確定的未來收益。
那么ILIT是如何對資產(chǎn)隔離進行保護的呢？一方面，ILIT會為受益人提供一定程度的資產(chǎn)保護。當受益人面臨經(jīng)濟糾紛或訴訟時，ILIT將不被認為是受益人所有，使得法院想要證明財產(chǎn)歸受益人所有是極其困難的，從而做到資產(chǎn)隔離的保護。
另一方面， ILIT可以為移民家庭解決因一次性留給未成年人大筆資金導致孩子無法良好規(guī)劃使用的問題。在 ILIT里，您可以為受益人大學畢業(yè)后購買的第一套住房、受益人結(jié)婚以及生孩子等人生大事提前做好財富分配規(guī)劃。
5.解決被動收入
剛移民美國的人都會碰到這樣一個問題：在這個全新的生活環(huán)境里，如何解決未來的生活及老年時的被動收入問題？當然是配置一張美國人壽保單，每年固定繳存一筆錢，若干年后，保單內(nèi)的現(xiàn)金價值的積累金額，將是非常可觀的。
例如一位移民美國的不吸煙的男性，如果每年存入$180,488，存5年，保額是$5,000,000。當他60歲時，可以每年從現(xiàn)金價值賬戶免稅提領$117,000，不僅完美的解決了老年被動收入的問題，而且當他100歲時，總共免稅提領達到$4,800,000，剩余的還可以留給下一代$1,550,000。
對于計劃移民美國的人，購買美國人壽保險才能最大可能的享受美國在保險方面的稅收優(yōu)惠，為自己和家人的未來減輕負擔，在生活困難時雪中送碳，生活美滿時錦上添花。
